公告日期：2024-12-16

关于深圳速航科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

二〇二四年十二月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司 2024 年 11 月 14 日下发的《关于深圳速航科技股份有限公司股
票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）的要求，国投证券股份有限公司（以下简称“国投证券”或“主办券商”）作为深圳速航科技股份有限公司（以下简称“速航科技”、“拟挂牌公司”或“公司”）申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的主办券商，已会同拟挂牌公司及其他中介机构对问询函提出的问题进行了认真核查和落实，现将问询函的落实情况逐条报告如下：

说明：

1、如无特别说明，本问询函回复中所使用的简称与公开转让说明书中的简称具有相同含义。

2、本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（不加粗）

对问题的回复 宋体（不加粗）

公开转让说明书、主办券商推荐报告补充披露 楷体（加粗）

3、本问询函回复财务数据保留两位小数，若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

目录

问题 1 关于业绩下滑...... 3
问题 2 关于销售收入...... 24
问题 3 关于采购和存货...... 53
问题 4 关于期间费用...... 70
问题 5 关于业务合规性...... 88
问题 6 公司股东及控制权认定...... 99
问题 7 关于历史沿革......113
问题 8 关于其他事项...... 129
问题 1 关于业绩下滑

根据申报文件，报告期各期公司营业收入分别为 9,341.53 万元、8,029.28万元和 2,338.36 万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为 3,039.18 万元、1,534.73 万元、231.65 万元。公司境外销售主要以北美和欧洲地区为主，2023年对第一大客户 A 公司销售收入下降幅度较大。报告期各期公司毛利率分别为66.42%、61.21%和 60.35%，根管系列产品、正畸系列产品毛利率均有所下滑，根管系列产品中毛利率最高的裸针类产品销售占比下降幅度较大。

请公司：（1）补充披露 2024 年 1-4 月营业收入、扣除非经常性损益后的净
利润、毛利率、经营性现金流量净额较 2023 年同期变动比例及原因；说明公司核心竞争力、在产业链中所处位置及竞争优势，经营业绩下滑是否符合行业变动趋势，是否与同行业可比公司业绩变动存在显著差异；（2）结合市场景气度、客户业务规模、集中度、在手订单及期后新增订单、期后业绩实现（收入、扣非后净利润、毛利率、现金流等）等，说明公司业绩下滑的原因，公司未来盈利能力的走势及可持续性，是否存在持续下滑风险及应对措施有效性，是否持续符合挂牌条件；（3）说明公司与第一大客户 A 公司合作是否稳定，是否存在正在履行中的框架合作协议，未来交易是否存在重大不确定性，公司业绩是否对 A 客户构成依赖；结合下游客户所属行业的景气度、公司与客户合作的稳定性、可比公司的收入实现情况等，说明同行业公司是否可能形成对公司的竞争替代，并充分披露相关风险；（4）结合美欧地区销售集中度说明公司主要产品出口国家或地区的有关进口政策、加征关税、贸易摩擦行为对公司未来营业收入、利润的影响；（5）补充披露同行业公司最近一期毛利率情况；结合同行业公司主营业务、产品应用领域、收入结构等，补充披露报告期内公司与同行业可比公司毛利率存在差异的原因及合理性；（6）在《公开转让说明书》中就业绩下滑补充重大事项提示。
请主办券商及会计师核查上述问题并发表明确意见。

（一）补充披露 2024 年 1-4 月营业收入、扣除非经常性损益后的净利润、
毛利率、经营性现金流量净额较 2023 年同期变动比例及原因；说明公司核心竞争力、在产业链中所处位置及竞争优势，经营业绩下滑是否符合行业变动趋势，是否与同行业可比公司业绩变动存在显著差异

1、补充披露 2024 年 1-4 月营业收入、扣除非经常性损益后的净利润、毛利
率、经营性现金流量净额较 2023 年同期变动比例及原因

2024 年 1-4 月，公司营业收入、扣除非经常性损益后的净利润、毛利率、经
营性现金流量净额较 2023 年同期变动情况具体如下：

……
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