公告日期：2025-11-17

证券代码：874322 证券简称：幺麻子 主办券商：中金公司
幺麻子食品股份有限公司内部审计管理制度（北交所上市

后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 11 月 17 日召开了第二届董事会第十六次会议，审议通过了
《关于制定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后
适用的相关制度的议案》。议案表决结果：同意 11 票，反对 0 票，弃权 0 票。

二、 分章节列示制度的主要内容

幺麻子食品股份有限公司

内部审计管理制度

（北交所上市后适用）

第一章 总则

第一条 为了规范幺麻子食品股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，强化内部监督机制，提高审计工作的效能，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《幺麻子食品股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，特制订本制度。

第二条 本制度适用于公司和公司直接或间接出资的全资、控股子公司。
第三条 本制度所称内部审计，是指对公司及各子公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、
实现目标的活动。

第二章 内部审计机构

第四条 公司设立审计部为内部审计部门，审计部对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第五条 公司在董事会下设立审计委员会，审计部对董事会审计委员会负责，并向审计委员会报告工作。

第六条 审计部应当保持独立性，根据内部审计工作需要以及公司规模、生产经营特点及有关规定，配备必要的专职内部审计人员，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。公司可根据工作需要，聘用相关业务部门人员担任兼职审计员，也可聘请外部人员担任审计顾问，聘请符合资质要求的社会中介机构承担部分审计项目。

第七条 内部审计人员应当具备从事审计工作所需要的专业能力，支持和保障审计部通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

审计部负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第八条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守有关法律法规和审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

审计部和内部审计人员不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第九条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第十条 单位应当保障内部审计部和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何组织和个人不得打击报复。

第三章 审计机构的职责与权限

第十一条 审计部应当履行以下主要职责：

(一) 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公

(二) 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告等；

(三) 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

(四) 至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十二条 审计委员会在指导和监督内部审计部工作时，应当履行下列主要职责：

(一) 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

(二) 审议审计部提交的工作计划和报告等；

(三) 至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

(四) 协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十三条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理等。审计部可以根据公司所处行业及生产经营……
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