公告日期：2024-04-26

公告编号：2024-013

证券代码：874323 证券简称：中宏立达 主办券商：中金公司
北京中宏立达信创科技股份有限公司前期会计差错更正

公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号-财务信息更正》的相关规
定，公司对 2022 年及以前年度会计差错予以追溯调整。2024 年 4 月 25 日，公
司召开了第一届董事会第五次会议、第一届监事会第五次会议，审议通过了《关于前期会计差错调整的议案》。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

公告编号：2024-013

√财务人员失误

□内控存在重大缺陷

□会计判断存在差异

具体为：合并报表：1. 2022 年度通过持股平台实施的股权激励确认股份支付
费用对应的递延所得税资产，经审慎评估认为该部分费用预计不满足企业所
得税前扣除条件，故冲回原确认的递延所得税资产与所得税费用;2. 2022 年
度递延所得税资产、递延所得税负债的列报处理，对公司未按净额列报的递
延所得税资产和递延所得税负债进行了列报调整;3. 2022 年度合同资产的列
报处理，根据合同约定将质保期限在一年以上方达到质保金回款条件的合同
资产重分类至其他非流动资产列报。

综上，公司董事会决定更正。
公司此次差错更正符合有关法律、法规的相关规定，能够客观、公正地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司利益及股东利益的情形，不存在财务造假和财务内控重大缺陷等情形。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

项目 2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

公告编号：2024-013

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 181,730,187.15 -522,548.18 181,207,638.97 -0.29%

负债合计 78,272,220.82 -6,768.55 78,265,452.27 -0.01%

未分配利润 42,560,560.92 -515,779.63 42,044,781.29 -1.21%

归属于母公司

所有者权益合 103,457,966.33 -515,779.63 102,942,186.70 -0.5%
计

少数股东权益 - - - -

所有者权益合

计 103,457,966.33 -515,779.63 102,942,186.70 -0.5%

加权……
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