公告日期：2026-05-12

关于江苏苏讯新材料科技股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件
的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层）

二〇二六年四月

北京证券交易所：

贵所于 2026 年 1 月 29 日出具的《关于江苏苏讯新材料科技股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。江苏苏讯新材料科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“苏讯新材”）会同开源证券股份有限公司（以下简称“保荐人”、“保荐机构”或“开源证券”）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”、“天健会计师”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“发行人律师”），就问询函中所提问题进行了认真研究、核查和落实，并对招股说明书等申请文件进行了相应的修改及补充完善，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本问询函回复中所使用的术语、名称、缩略语，与其在招股说明书中的含义相同。本问询函回复中的字体对应如下：

类别 字体

问询函所列问题 黑体（加粗）

问询函问题回复、中介机构核查意见 宋体（不加粗）

对招股说明书、问题回复的补充、修改 楷体（加粗）

在本问询函回复中，部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，均为四舍五入所致。

目 录

一、基本情况 ......3

问题 1.行业分类准确性及创新特征披露充分性......3
二、公司治理与独立性 ......26

问题 2.公司产品被纳入“高污染”产品名录及生产经营合规性......26
三、财务会计信息与管理层分析......75

问题 3.业绩增长可持续性及境外收入真实性......75

问题 4.通过贸易商销售真实性......198

问题 5.毛利率波动合理性及成本核算准确性......238

问题 6.关于流动性风险......310

问题 7.在建工程及固定资产真实性......343

问题 8.其他财务问题......370
四、募集资金运用及其他事项 ......413

问题 9.募投项目必要性与合理性......413

问题 10.其他问题......428

一、基本情况

问题 1.行业分类准确性及创新特征披露充分性

根据申请文件：（1）公司是一家致力于金属包装材料研发、生产与销售的高新技术企业和工信部专精特新“小巨人”企业，公司产品线涵盖了马口铁包装材料（镀铬薄板、镀锡薄板等）、食品级不锈钢薄板、钢塑复合薄板（热覆膜铁、光纤光缆用钢塑复合带）等多种类型，下游应用领域包含了食品包装、化工包装（如涂料、日化品）及通信光缆等领域。公司所属行业为“C33 金属制品业”之“C3360 金属表面处理及热处理加工”。（2）公司掌握了高效减排降污的控温高速连续电镀铬技术、减薄厚度控制技术、精整板型控制技术等多项核心技术，具备了高自动化和数字化生产管理水平，并与东北大学、北京化工大学、安徽工业大学等国内科研院所及高校建立合作。（3）公司建立了符合公司经营特点和需求的宝信产供销一体化信息管理平台，并在经营实践中不断优化和升级。（4）公司是国家标准《食品容器用覆膜铁、覆膜铝质量通则》（GB/T 43951-2024）、《包装容器工业用薄钢板圆罐》（GB/T 15170-2025）的主要起草单位之一。
请发行人：（1）结合主要生产流程、设备资产情况、产业上下游情况，说明公司是否属于《北交所发行上市审核动态（创新性评价专刊）》所列特定行业中的轻工行业，公司行业分类与同行业可比公司是否一致、行业划分是否准确。（2）说明公司核心技术主要创新点，结合生产流程图说明在产品中的具体运用情况，如何形成技术壁垒，对公司业务的贡献情况，是否为行业通用技术。（3）说明公司产品与同行业竞争对手产品在量化性能指标、成本控制、绿色环保等方面的比较情况，技术先进性的具体体现及核心竞争力。（4）说明公司宝信产供销一体化信息管理平台是否为自主研发、在生产经营中使用情况，在同行业公司中是否有类似应用，是否为行业通用技术，公司信息管理平台的独特性、先进性体现。（5）说明与东北大学、北京化工大学、安徽工……
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