公告日期：2025-10-10

关于天康制药股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市

申请文件的审核问询函的回复
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

二○二五年九月

审核问询函的回复（续） XYZH/2025CDAA3F0104
关于天康制药股份有限公司

公开发行股票并在北交所上市申请文件的

审核问询函的回复

XYZH/2025CDAA3F0104
天康制药股份有限公司
北京证券交易所：

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和、申报会计师或我们”）作为天康制药股份有限公司（以下简称“天康制药或发行人”）公开
发行股票并在北交所上市的申报会计师，于 2025 年 7 月 16 日收到由天康制药转
来的《关于天康制药股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）。我们对问询函中要求申报会计师进行核查的相关问题或事项进行了审慎核查。提供真实、完整的相关资料并如实回复问询函所问询的问题或事项是天康制药股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在执行审计工作的基础上，通过对发行人提供的相关资料和回复内容进行核查，对问询函中要求申报会计师核查的相关问题或事项发表核查意见。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明：

1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《天康制药股份有限公司招股说明书（申报稿）》一致；

2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致；

宋体（加粗） 问询函所列问题

宋体（不加粗） 问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对招股说明书等申报文件的修改或补充披露

发行人已在招股说明书中对问询函要求补充披露的内容以楷体（加粗）格式进行了补充披露。考虑对问询函所涉问题回复的内容完整，本回复中对不同问题

审核问询函的回复（续） XYZH/2025CDAA3F0104
的回复内容存在重复的情况；针对招股说明书中需要补充披露的内容，考虑招股说明书上下文联系及可读性，针对重复的内容进行了适当合并、节略，并按照招股说明书中编号重新进行了编排。

我们现将问询函中要求申报会计师核查的相关问题或事项逐项回复如下（以下编号不连续，按问询函问题的编号答复）

审核问询函的回复（续） XYZH/2025CDAA3F0104
一、业务与技术

问题 1.研发模式、技术独立性及上市标准适用

据申请文件：（1）发行人主要从事兽用生物制品研发、生产、销售及动物防疫技术转让和服务，主要产品包括猪用疫苗、反刍用疫苗、禽用疫苗、检测试剂等兽用生物制品。发行人持有 28 个新兽药注册证书。（2）发行人的研发模式包括自主研发、合作研发和技术引进。发行人合作研发方主要为科研机构和高等院校，科研机构和高等院校主要承担实验室阶段的前期基础性研究，发行人主要承担中后期的中试生产、临床试验、产业化应用等。（3）发行人 19 项核心技术均为自主研发取得；拥有发明专利 106 项、实用新型专利 87 项，多项专利系继受取得或与他人共有。（4）发行人选择《北京证券交易所股票上市规则》第 2.1.3 条第一款第（三）项规定的上市标准。

（1）研发模式及技术独立性。请发行人：①列表披露发行人通过自主研发、合作研发和技术引进三种研发模式分别取得的新兽药注册证书、专利的个数以及比例，每项证书报告期内对应的细分产品、产生收入、净利润及占比，以及三种研发模式产生的总体收入、净利润及占比，与同行业可比公司的比较情况；对应说明发行人 19 项核心技术在获取新兽药注册证书中发挥的作用。②分别披露各合作研发项目的合作方、合作期限、各方分工、发行人支付费用、各方关于合作研发成果的权属及收益分享约定、是否属于委外研发，说明发行人对各新兽药注册证书是否享有独占权利、是否独立掌握完整的核心技术、对研发成果是否存在使用限制。③说明各合作研发和技术引进项目的合作研发费用、技术秘密使用费、销售额提成情况，并结合投入产出比及行业惯例，说明发行人前述支付费用是否公允，研发成果收益分配是否合理，是否存在利益输送情形。④说明继受取得专利的受让背景、购买时间、转让价格及定价依据、出让方与发行人是……
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