公告日期：2026-04-07

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招商证券股份有限公司
关于山东海奥斯生物科技股份有限公司
向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市
辅导工作进展情况报告（第一期）
山东海奥斯生物科技股份有限公司（以下简称“海奥斯”、“辅导对象”）拟
申请在中华人民共和国境内向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交
易所上市。招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”、“辅导机构”）作为
辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《首次公开发行股票并上市
辅导监管规定》《监管规则适用指引——北京证券交易所类第 1 号：全国股转系
统挂牌公司申请在北京证券交易所发行上市辅导监管指引》等有关规定，以及《山
东海奥斯生物科技股份有限公司与招商证券股份有限公司关于向不特定合格投
资者公开发行并在北京证券交易所上市之辅导协议》相关约定开展辅导工作。现
就本期辅导工作进展情况报告如下：
一、辅导工作开展情况
（一）辅导人员
招商证券辅导小组的成员为葛麒、 马建红、徐先一、王文远、李振东，其中
葛麒为辅导小组组长。以上人员均为招商证券正式员工，拥有丰富的股票上市辅
导、发行承销及上市保荐的工作经历；具备有关法律、会计等专业知识和技能，
有较强的敬业精神；同一人员未同时担任四家以上企业的辅导工作。
本期辅导过程中，由于原辅导人员琚健岗位调整，不再继续参加对海奥斯的
辅导工作。 根据辅导工作需要，本辅导期内招商证券新增一名辅导小组成员李振
东。
（二）辅导时间及方式
本期辅导期间自 2025 年 12 月 18 日申报辅导备案之日起，至 2026 年 3 月
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31 日止。在此期间，招商证券按照辅导计划开展辅导工作。
本期辅导方式包括：
（1）学习相关知识：包括督促辅导对象自学、组织辅导对象集中授课；
（2）尽职调查并解决问题：包括现场尽职调查、中介协调会、专业咨询、
座谈等方式。
（三）辅导的主要内容
本辅导期内，辅导工作主要围绕以下方面开展：
1、 开展全面现场尽职调查。 辅导人员对辅导对象实施了现场尽职调查，涵
盖其历史沿革、公司治理、内部控制、独立性、核心技术及产品情况、关联方及
关联交易等方面。针对调查中发现的问题，辅导人员通过中介协调会、专业咨询
等方式，确定整改方案，并持续督促其规范落实。
2、 布置与督促日常辅导学习。 辅导小组向接受辅导人员明确了本阶段工作
任务，提供了辅导计划、培训材料及相关练习文件。辅导机构协助其制定学习计
划， 并督促接受辅导人员学习。
3、 组织专题集中授课。 辅导机构组织了一次接受辅导人员集中授课，重点
围绕上市公司及挂牌公司信息披露相关法规与实务进行专题培训，提升其规范运
作意识和履职能力。
4、 督促完善公司治理机制。 督促公司依据相关法律法规，建立健全符合现
代企业制度要求的公司治理结构。通过辅导，进一步增强接受辅导人员的法治观
念与诚信意识，使其深入理解作为上市公司管理人员在公司规范运作中所应承担
的责任与义务。
5、 推动健全财务会计管理体系。 督促公司健全财务会计管理体系， 辅导机
构持续对公司财务状况进行核查，针对重点关注事项设计了具体核查程序与方
法，重点关注公司收入、成本费用等核算的真实性、准确性、完整性与合理性。
6、 传递资本市场政策与动态。 辅导工作小组及时向接受辅导人员传递资本
市场发行、审核及相关监管政策的最新动态，帮助其持续了解资本市场变化与国
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内监管要求。
（四）证券服务机构配合开展辅导工作情况
本辅导期内，发行人律师北京德和衡律师事务所以及申报会计师大信会计师
事务所（特殊普通合伙） 同期参与了辅导工作。包括：依照辅导机构工作计划规
划其尽职调查及辅导工作；参与对接受辅导人员集中授课；尽职调查中及时与辅
导机构沟通遇到的问题，并为解决问题、制定和落实整改方案提出专业、可行的
意见。
二、辅导对象目前仍存在的主要问题及解决方案
（一）前期辅导工作中发现问题及解决情况
公司主要从事生物可降解材料的研发、生产和销售，主要产品为各类胶原蛋
白肠衣。 公司申请挂牌时，公开转让说明书披露的管理型行业分类为“非织造布
制造（C1781）”，主要原因在于胶原蛋白肠衣的生产工艺与非织造布工艺存在部
分相似之处。然而，该分类未能准确反映公司产品的特性与实际用途。公司产品
属于再生胶原蛋白纤维膜，主要应用于食品包装领域，划归“非织造布制造”类
别，既与公司业务实质不尽相符，也容易导致投资者产生误解。
经对照相关行业界定标准，公司对自身产品的工艺与制造过程进行了论证分
析，确认其符合生物基再生纤维的制造原理。此外，公司还取得了天津科技大学
动物源与仿生食品研究所、江南大学……
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