公告日期：2024-01-30

马鞍山新康达磁业股份有限公司并中信建投证券股份有限公司：

现对由中信建投证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的马鞍山新康达磁业股份有限公司（以下简称“公司”）股票公开转让并在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌的申请文件提出问询意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的问询回复通过全国股转系统公开转让并挂牌审核系统一并提交。

提示

以下问题涉及重大事项提示和风险揭示：问题 3.原材料价格波动风险。

目 录

一、基本情况 ...... 3

问题 1.关于公司历史沿革及相关主体合规性事项...... 3
二、业务与技术 ...... 4

问题 2.关于公司产品和业务模式 ...... 4

问题 3.关于公司及相关主体经营合规性...... 6
三、公司治理及独立性 ...... 7

问题 4.关于公司业务独立性及关联交易公允性...... 7
四、财务会计信息与管理层分析...... 9

问题 5.供应商选取、原材料价格波动及成本核算准确性...... 9

问题 6.收入波动及综合毛利率水平高于可比公司...... 10

问题 7.现金收付款、个人账户结算的废料收入及资金占用规范...... 13
五、其他信息 ...... 15

问题 8.其他问题 ...... 15

一、基本情况

问题 1.关于公司历史沿革及相关主体合规性事项

根据申请文件，（1）公司系由南京新康达出资 1,000 万
元设立，经过多次增资后，2020 年 7 月通过增资形式引入中钢天源作为公司参股股东。（2）历史沿革中，公司存在债转股、实物出资、无形资产出资等情形，同时涉及股权代持。（3）公司控股股东南京新康达曾在全国股转系统挂牌，并于2019 年终止挂牌。

请公司：（1）关于控股股东前次挂牌事项。①补充说明南京新康达前次挂牌期间的合规性情况，是否存在未披露的代持、特殊投资条款等违规情形，相关违规行为是否涉及南京新康达及其实际控制人、董监高等关键人员，是否存在影响公司挂牌的事项。②补充说明南京新康达前次终止挂牌是否涉及异议股东，终止挂牌后异议股东保护措施执行情况，公司实际控制人是否存在大额到期未偿还债务的情况，是否影响公司挂牌。（2）关于非货币出资。请以列表形式补充披露历史沿革中历次非货币出资的情形，结合相关资产实际使用、减值等情况，补充说明出资资产价格的公允性，涉及的税费缴纳情况，已履行的评估等必要程序情况，是否涉及评估报告已过有效期等瑕疵情形，针对瑕疵情形采取的对应整改措施。（3）关于代持与国资入股。补充披露代持的产生与规范具体过程，相关主体是否确认不存在争议与纠纷；补充披露供应商中钢天源入股公司的背景，是否涉及股份支付，是否已履行必要的国资评估备案程序，如存在瑕疵，补充采
取的对应整改措施。（4）公司股改程序履行情况，是否存在影响股权清晰或涉及重大权属纠纷的事项。（5）关于实际控制人认定。公司实际控制人认定与南京新康达挂牌期间认定的实际控制人存在不一致的情形，请按照《规则适用 1 号》之 1-6 的要求，结合持股比例情况、公司经营决策等方面，补充披露实际控制人认定的准确性。

请主办券商及律师按照《规则适用 1 号》相关要求，逐
条核查分析上述事项，说明核查程序、方式，发表明确核查结论。

二、业务与技术

问题 2.关于公司产品和业务模式

根据申请文件，公司主要从事高性能软磁材料的生产、研发和销售，主要产品包括高性能软磁铁氧体粉料和磁心、金属软磁粉料和磁粉心。（1）产品应用方面，公司产品主要应用于光伏与储能、新能源充电设施、车载电子、通信及数据中心、工业自动化、医疗设备等领域。（2）产品性能方面，作为磁心生产最重要的原材料，磁粉的配方和性能一致性将直接影响磁心的电磁性能，公司长期以来聚焦软磁粉料配方与制备技术、软磁磁心制造两大核心领域，已经形成了软磁粉料配方、大型及高性能磁心制造、自动化制备、绝缘包覆等多项核心技术。（3）产品生产流程与工艺方面，公司铁氧体软磁材料和金属磁粉心软磁材料分为前道的粉料制备流程与后道的磁心制造流程；公司以自主生产为主，在少量工艺简单、要求较低的工序存在委托第三方进行加工的情形。
（4）产品客户需求方面，公司拥有众多的优质国内外客户群和领先的市场份额，已与可立克等国内外著名磁性器件企业建立了长期稳定的合作关系，并进入华为、……
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