公告日期：2024-06-07

公告编号：2024-105

证券代码：874393 证券简称：泛美实验 主办券商：华英证券
广州泛美实验室系统科技股份有限公司

关于公司及相关责任人员收到广东证监局行政监管措施

决定书的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、基本情况

相关文书的全称：《关于对广州泛美实验室系统科技股份有限公司、魏志刚、郑柏娟、郑勤采取出具警示函措施的决定〔2024〕52 号》

收到日期：2024 年 6 月 5 日

生效日期：2024 年 6 月 3 日

作出主体：中国证监会及其派出机构广东证监局

措施类别：行政监管措施警示函

涉嫌违法违规主体及任职情况：

姓名/名称 类别 具体任职/关联关系

广州泛美实验室系统科 挂牌公司或其子公司 挂牌公司

技股份有限公司

魏志刚 董监高 董事长兼总经理

郑柏娟 董监高 董事会秘书

郑勤 董监高 财务总监

涉嫌违法违规事项类别：

公告编号：2024-105

公司会计政策执行不到位、财务核算不规范、内部控制执行不到位、股东大会运作存在瑕疵等问题。
二、主要内容
（一）涉嫌违法违规事实：

经查，广州泛美实验室系统科技股份有限公司（以下简称泛美实验或公司）存在以下问题：

一、收入确认会计政策执行不到位。根据公司披露的会计政策，其实验室环境控制系统集成业务应在项目完工并取得客户出具的验收或移交证明文件时确认收入，实验室配套设备销售业务应在实验室配套设备发出、安装完成并取得客户出具的验收或移交证明文件时确认收入。经查，在实际执行过程中，公司部分项目存在以验收或移交证明文件中记载的验收（或移交）日期作为收入确认时点的情况，未严格执行上述“取得客户出具的验收或移交证明文件时确认收入”的会计政策。

二、应收账款核算不规范。公司 2022 年 12 月 31 日应收深圳湾实验室过渡
场地二期装修工程（一标段）的账款 250 万元，实际账龄超过 1 年，但在账龄分析表中被划分为 1 年以内账龄应收款项，导致坏账准备少计提 12.5 万元。

三、内部控制执行不到位。一是公章管理不规范，部分公章使用记录无审核人签名；二是项目审批流程不完备，部分项目立项审批文件缺少总经理签字审批；三是费用报销审核不到位，公司多份会计凭证存在将非本公司抬头发票和无抬头收据等不合规票据作为报销原始凭证的情形。

四、股东大会运作存在瑕疵。公司 2022 年股东大会表决文件中股东签字页缺少法人股东盖章，2024 年第一次股东大会授权委托书中部分议案未表明投票意见。
（二）处罚/处理依据及结果：

一、关于收入确认会计政策执行不到位的问题。以上行为不符合《企业会计准则——基本准则》第十九条及《企业会计准则第 14 号——收入》第四条的规定、《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第 212 号)第二十一条、《非上市

公告编号：2024-105

公众公司信息披露管理办法》(证监会令第 191 号)第三条的规定。

二、关于应收账款核算不规范的问题。以上行为不符合《企业会计准则——基本准则》第十八条、《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第 212 号)第二十一条、《非上市公众公司信息披露管理办法》(证监会令第 191 号)第三条的规定。

三、关于内部控制执行不到位的问题。以上行为不符合《企业内部控制基本规范》第三十条和第三十一条、《企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动》第二十一条及《企业内……
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