公告日期：2024-05-15

国金证券股份有限公司

与浙江华朔科技股份有限公司

《关于浙江华朔科技股份有限公司股票公开转
让并挂牌申请文件的审核问询函》

的回复

主办券商

二〇二四年五月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

国金证券股份有限公司（以下简称“主办券商”、“国金证券”）及浙江华朔科技股份有限公司（以下简称“华朔科技”、“公司”）于2024年4月3日收到《关于浙江华朔科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）。根据审核问询函的要求，国金证券股份有限公司、北京市金杜律师事务所、天健会计师事务所（特殊普通合伙）及时进行补充核查，对推荐挂牌相关的申请文件进行了补充和修改，公司也对相关情况进行了补充披露，现逐条回复如下。

其中，会计师事务所、律师对审核问询函的回复会另行提供，不作为本审核问询函回复附件。

如无特殊说明，本审核问询函回复中使用的简称或名词释义与《浙江华朔科技股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》（以下简称“公开转让说明书”）一致。涉及公开转让说明书补充披露或修改的内容已在公开转让说明书中以楷体加粗方式列示。

本审核问询函回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

审核问询函所列问题 宋体（加粗）

审核问询函所列问题的回复 宋体

审核问询函回复中涉及对公开转让说明书修改、补充的内容 楷体（加粗）

目 录

一、问询问题 ......3

问题 1、关于经营业绩 ......3

问题 2、关于历史沿革 ......29

问题 3、关于业务合规性......54

问题 4、关于机构股东和特殊投资条款 ......80

问题 5、关于境外投资...... 120

问题 6、关于主要客户...... 138

问题 7、关于应收账款...... 144

问题 8、关于存货 ...... 153

问题 9、关于固定资产及在建工程 ...... 164

问题 10、关于其他事项...... 173
二、其他问题 ...... 254

一、问询问题

问题 1、关于经营业绩

2021 年、2022 年、2023 年 1-9 月，公司营业收入分别为 12.49 亿元、17.67
亿元、16.79 亿元；净利润分别为-2,003.09 万元、8,450.79 万元、6,437.74 万元；毛利率分别为 11.72%、14.95%、14.95%；公司境外销售占比较高。

请公司按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》关于境外销售的要求进行
补充披露，详细披露公司内销与外销产品在客户群体、产品结构等方面的具体差异，量化说明报告期各期内外销毛利率差异的原因及合理性。

请公司补充说明：（1）公司报告期各期营业收入、成本（材料、人工、制造费用）、期间费用、毛利、净利润、扣非净利润变化情况，量化分析公司 2021年营业收入较低且净利润大额为负、2022 年及最近一期营业收入大幅增长、净利润大幅转正的原因及合理性；（2）报告期各期主要汽车零部件、工业零部件单价、数量变化情况，结合细分产品所属行业及下游行业发展情况进一步说明公司收入波动的原因，与同业可比公司营业收入变动趋势是否一致，如不一致说明合理性；（3）其他业务收入核算的具体内容、金额、占比；（4）报告期各期境内寄售、签收，境外寄售、境外各销售模式具体金额及占比；（5）公司主要境外客户的具体情况，包括但不限于名称、注册资本、实际控制人、成立时间、开始合作时间、业务规模、市场地位等；（6）结合在手订单和期后经营情况（收入、净利润、毛利率、现金流等）说明公司业绩的稳定性及可持续性；（7）报告期各期主要明细产品价格、材料、人工、制造费用等变化情况及对毛利率具体影响，结合同行业可比公司变化情况分别说明公司 2021 年毛利率水平较低、2022 年及最近一期毛利率增长的原因及合理性；（8）不同客户毛利率差异较大的原因及合理性；（9）公司其他业务毛利率水平较低的原因，2021 年及最近一期毛利率为负的合理性；（10）结合公司业务及细分产品类型，同行业可比公司选择是否合理，进一步补充公司与可比公司毛利率差异的具体原因及合理性。

请主办券商、律师及……
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