公告日期：2025-04-21

证券代码：874396 证券简称：长鹰硬科 主办券商：东吴证券
昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司内部审计制度

（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 4 月 20 日经公司第二届董事会第十五次会议审议通过。

二、 制度的主要内容，分章节列示：

第一章 总 则

第一条 为建立健全昆山长鹰硬质材料科技股份有限公司（以下简称“公
司”）内部审计制度，规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》，参照《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章和公司《章程》的规定, 制定本制度。

第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产
的经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。

第二章 内部审计机构和人员

第三条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作规程并
予以披露。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

公司设立内审部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实

内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。

内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第四条 内审部负责人必须专职，由董事长提名，董事会任免，向董事会负
责并报告工作。

公司配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少于三人。内审部人员应当具备下列基本的专业能力：

（一）掌握内部审计准则及内部审计程序；

（二）通晓内部审计内容及内部审计操作技术；

（三）熟悉公司生产经营流程及相关的经济业务知识；

（四）了解公司各项管理制度和财务会计制度。

第五条 董事会及其审计委员会在指导和监督内审部工作时，应当履行以下
主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）至少每季度召开一次会议，审议内审部提交的工作计划和报告等；
（三）协调内审部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系；

（四）对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见。

第六条 审计人员应当依照法律、法规及公司有关制度审计、忠于职守、坚
持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。审计人员与审计事项或与被审对象有利害关系的，应当回避。内审部负责人不得在公司其他部门兼职，审计小组人员根据审计事项可以从业务部门抽调人员组成。

第三章 内审部的职责和权限

第七条 内部审计的范围：

（一）公司本部；

（二）公司全资子公司、分公司、控股子公司；

（三）公司参股企业；

（四）内审部负责人认为需要检查的其他事项。

内审部负责人行使本条第四项权利时应先征得董事会的同意。

第八条 内审部的主要职责有：

（一）对下列事项进行内部审计监督：

1、对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

2、对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

3、协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

4、至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

5、至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况，了解公司是否存在被董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应当及时提请公司董事会采取相应措施。

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