公告日期：2024-01-08

中煤（北京）环保股份有限公司

与天风证券股份有限公司

关于对

《关于中煤（北京）环保股份有限公司股票公开转让

并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》的回复

主办券商

二零二四年一月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司 2023 年 12 月 18 日出具的《关于中煤（北京）环保股份有限公

司股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”）的要求，天风证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）作为中煤（北京）环保股份有限公司（以下简称 “中煤环保”或“公司”）申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的主办券商，组织公司及其他中介机构对《审核问询函》进行了认真讨论与核查，对《审核问询函》中所有提到的问题逐项落实并进行书面说明，涉及需要相关中介机构核查并发表意见的问题，已由各中介机构出具核查意见，涉及到公开转让说明书及其他相关文件需要改动的部分，已按照《审核问询函》的要求进行修改。现逐条回复如下，请予以审查。如无特别说明，本回复使用的简称与公开转让说明书中的释义相同。

本回复中的字体代表以下含义：

《审核问询函》所列问题 黑体（加粗）

对《审核问询函》所列问题的回复 宋体（不加粗）

涉及公开转让说明书等申请文件的修改或补充披露 楷体（加粗）

在本回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目 录

1.关于关联交易。 ...... 3

2.关于其他事项。 ...... 22

1.关于关联交易。

根据申报文件及前次问询回复，报告期内公司与关联方贵州水城矿业股份有限公司（以下简称“水城矿业”）及下属公司关联销售金额分别为 3,658.63

万元、3,650.93 万元和 683.30 万元，同时 2023 年 4 月末对其存在 11,895.07 万元

的应收账款尚未收回。

请公司补充说明：（1）公司获取水城矿业及下属公司的具体方式，报告期是否主要由公司子公司贵州西部环保科技股份有限公司（以下简称“西部环保”）对其开展业务，报告期内西部环保经营及财务业绩情况，与水城矿业共同出资设立西部环保的背景及商业合理性；结合股权结构、主要人员及经营决策等情况说明西部环保实际是否由水城矿业控制，其是否仅向水城矿业提供服务；（2）对水城矿业及下属公司的关联销售与直接获取项目运营服务的非关联方价格及毛利率是否存在差异，交易是否具备公允性；（3）报告期内水城矿业经营情况，长期未对公司回款的原因，未单项计提坏账准备的合理性，结合上述情形、坏账计提比例及最新回款情况等说明应收账款坏账准备计提的充分性；同时说明水城矿业对其他供应商的信用政策及回款情况，是否存在通过控制回款时点以调节净利润的情形；（4）后续回款安排、公司所采取的催收措施及有效性。

请主办券商和会计师：（1）补充核查上述事项并发表明确意见；（2）说明对于关联销售的具体核查程序及核查充分性。

【公司回复】

一、公司获取水城矿业及下属公司的具体方式，报告期是否主要由公司子公司贵州西部环保科技股份有限公司（以下简称“西部环保”）对其开展业务，报告期内西部环保经营及财务业绩情况，与水城矿业共同出资设立西部环保的背景及商业合理性；结合股权结构、主要人员及经营决策等情况说明西部环保实际是否由水城矿业控制，其是否仅向水城矿业提供服务

（一）公司获取水城矿业及下属公司的具体方式，报告期是否主要由公司子公司贵州西部环保科技股份有限公司（以下简称“西部环保”）对其开展业

务，报告期内西部环保经营及财务业绩情况，与水城矿业共同出资设立西部环保的背景及商业合理性

1、公司获取水城矿业及下属公司的具体方式

报告期内，公司主要向贵州水城矿业股份有限公司（以下简称“水城矿业”）及下属公司提供矿井水项目运营服务，公司向水城矿业及下属公司提供的项目运营服务收入情况如下：

单位：万元

2023……
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