公告日期：2024-12-10

证券代码：874402 证券简称：德耐尔 主办券商：东方证券
德耐尔节能科技（上海）股份有限公司

前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

德耐尔节能科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）于近期发现重 要前期差错事项。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更 和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号— —财务信息更正》（股转公告〔2023〕356 号）的相关规定编制《关于重要前期 差错更正情况的说明》，公司对相关差错事项进行更正，涉及 2022 年度、2023 年度的合并及母公司现金流量报表，不影响合并及母公司资产负债表、利润表。
公司于 2024 年 12 月 6 日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会
第六次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，董事会议案表决
结果：同意 9 票；反对 0 票；弃权 0 票；监事会议案表决结果：同意 3 票；反
对 0 票；弃权 0 票。

二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

□比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：

1.公司在编制 2022 年度和 2023 年度财务报表时，统计支付的银行承兑
汇票保证金及押金保证金有误，公司重新梳理更正现金流量表。

2.公司在编制 2023 年度财务报表时，统计其他非流动资产中购买长期
资产金额有误，导致公司现金流量表列报的购买商品、接受劳务支付的现金
和购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金有误，公司重新梳理
更正现金流量表。

3.公司在编制 2023 年度财务报表时，统计母子公司内部关联交易现金
流金额有误，公司重新梳理更正现金流量表。

4.公司在编制 2022 年度和 2023 年度财务报表时，统计已背书未到期应
收票据增减变动金额有误，公司重新梳理更正现金流量表。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为，公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引 第 5 号——财务信息更正》等相关规定及公司自查的实际情况，更正后的财务 报告能够更加准确、客观地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及 股东利益的情形。因此，公司董事会同意本次会计差错更正。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。

不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年度、2023 年度财
务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度

项目

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