公告日期：2025-07-10

证券代码：874418 证券简称：老娘舅 主办券商：中信证券
老娘舅餐饮股份有限公司董事会审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 7 月 9 日经公司第二届董事会第十一次会议审议通过，尚
需提交公司 2025 年第二次临时股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

老娘舅餐饮股份有限公司

董事会审计委员会

工作细则

第一章 总 则

第一条 为了建立老娘舅餐饮股份有限公司（以下简称“公司”）审计制度
和程序，强化董事会决策功能，确保董事会对管理层的有效监督，完善公司管治结构，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等有关法律、法规以及《老娘舅餐饮股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制订本细则。

第二条 审计委员会是董事会辖下的专门工作机构，主要负责公司内、外部
会对董事会负责，并向董事会报告工作。

第三条 公司设立的内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工
作。

本细则所称的高级管理人员参照《公司章程》，是指公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人。

第二章 审计委员会的组成

第四条 审计委员会应至少由三名成员组成，其成员应全部为不在公司担任
高级管理人员的董事，其中过半数成员为独立董事，公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第五条 审计委员会委员由董事长、过半数独立董事或者全体董事的三分之
一以上提名，并由董事会过半数选举产生。

第六条 审计委员会成员应当符合下列要求：

1. 具有与公司业务相适应的技能和经验；

2. 具备一定的财务知识；

3. 至少有一名成员应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：

（1）具备注册会计师资格；

（2）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士学位；

（3）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

第七条 审计委员会设主席一名，由独立董事担任，主席负责主持委员会工
作，担任召集人，主席在委员内选举，并报董事会批准产生。

第八条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，可以连选连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第四至第七条规定补足委员人数。

审计委员会委员可以在任期届满以前向董事会提出辞职，辞职报告中应当就
辞职原因以及需要公司董事会予以关注的事项进行必要说明。当审计委员会人数低于本工作细则规定最低人数时，在董事会候补的委员就任前，辞职委员应当继续履行相关职责。

第九条 审计委员会秘书由公司秘书或其各自的委任代表担任。

第三章 审计委员会的职权和责任

第十条 审计委员会的主要职责及责任包括：

（一） 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二） 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三） 审核公司的财务信息及其披露；

（四） 监督及评估公司的内部控制；

（五） 行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六） 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第十一条 审计委员会对本工作细则前条规定的事项进行审议后，应形成审
计委员会会议决议。

第十二条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证券监督管理委员会及全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）监管规则规……
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