公告日期：2025-08-26

证券代码：874420 证券简称：长步道 主办券商：国泰海通
湖南长步道光电科技股份有限公司董事会审计委员会实施

细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 8 月 25 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关
于修订公司相关治理制度的议案》。
二、 分章节列示制度的主要内容

湖南长步道光电科技股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善湖南长步道光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）治理结构，提高公司治理水平,规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》《湖南长步道光电科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制订本实施细则。

第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事会下设的专门
工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计和内部控制及《公司法》规定的监事会职权。

审计委员会对董事会负责，向董事会报告工作。公司内部审计部门向审计委
员会报告工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，独立董事占多数，审计委员会成
员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。

审计委员会成员原则上应独立于公司的日常经营管理事务，且应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

审计委员会成员应保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计,指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会过半数选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由担任本公司独立董事的
会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 公司应组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需
的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

公司董事会应对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第八条 审计委员会以审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组
织等工作。

第三章 职责权限

第九条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、部门规章、规范性文件、业务规则和《公司章程》规定的其他事项。

审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并提出建议。

第十条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方
面：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）协调总经理办公室、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
（六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规、《公司章程》中涉及的其他事项。

第十一条 审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构
的单独沟通会议。董事会秘书可以列席会议。

第十二条 审计委员会监督及评估内部审计工作的职责须至少包括以下方
面：
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