公告日期：2024-03-29

天永诚高分子材料（江苏）股份有限公司
审计报告及财务报表

2021 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日止

天永诚高分子材料（江苏）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-4
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-129

审 计 报 告

信会师报字[2024]第 ZF10040 号
天永诚高分子材料（江苏）股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了天永诚高分子材料（江苏）股份有限公司（以下简称
天永诚）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日及
2023 年 9 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度、2022 年
度及 2023 年 1-9 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了天永诚 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31
日及 2023 年 9 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度、2022
年度及 2023 年 1-9 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天永诚，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2021 年度、2022
年度及 2023 年 1-9 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

公司 2021 年度、2022 年度、2023 年 1-9 月营业收入分别为 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设
146,488,981.21 元、310,914,122.62 元和 226,354,548.24 元。 计和运行有效性；

由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特 2、检查主要客户与收入确认相关的支持性文件，包括销售定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确 合同、订单等，识别与商品控制权转移相关的合同条款与
认识别为关键审计事项。 条件，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求；

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十三）” 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断报告所述的收入会计政策及“五、合并财务报表项目注释（三十五）”。 期收入金额是否出现异常波动的情况；

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