公告日期：2025-05-16

北京昆仑联通科技发展股份有限公司

Beijing Com&Lan Tech. Corp., Ltd.

（北京市石景山区和平西路 55 号院 2 号楼 6 层 608 室）
关于北京昆仑联通科技发展股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的
第二轮审核问询函之回复

保荐机构（主承销商）

（上海市黄浦区中山南路 119 号东方证券大厦）

北京证券交易所：

北京昆仑联通科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或
“发行人”）收到贵所于 2025 年 2 月 12 日下发的《关于北京昆仑联通科技发展
股份有限公司公开发行股票并在北交所上市申报文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”），公司已会同东方证券股份有限公司（以下简称“东方证券”、“保荐机构”）、北京市竞天公诚律师事务所（以下简称“发行人律师”）、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）进行了认真研究和落实，并按照《审核问询函》的要求对所涉及的事项进行了资料补充和问题回复，现提交贵所，予以审核。

除非文义另有所指，本审核问询函回复中的简称与《北京昆仑联通科技发展股份有限公司招股说明书（申报稿）》中的释义具有相同涵义。

本审核问询函回复的字体说明如下：

字体 释义

黑体加粗 问询函中的问题

宋体 对问询函的回复、中介机构核查程序及核查意见

楷体（加粗） 对招股说明书（申报稿）的修改、补充

楷体（不加粗） 对招股说明书（申报稿）的引用

本问询函回复除特别说明外，所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

目 录

问题 1.进一步披露创新特征 ...... 4
问题 2.关于收入增长真实合理性 ...... 35
问题 3.关于收入确认合规性 ...... 74
问题 4.是否存在转移定价的情形 ...... 106
问题 5.进一步说明募投项目的必要性、合理性......113
问题 6.其他问题 ...... 152
（1）主营业务信息披露准确性 ...... 152
（2）进一步说明市场竞争能力 ...... 173
（3）完善相关披露内容的准确性、充分性...... 191

问题 1.进一步披露创新特征

根据申请文件及问询回复，（1）公司拥有 13 项核心技术，均系在行业通
用技术基础上结合公司主营业务以及特定行业场景下形成的自有技术，不属于行业通用技术。报告期内，公司核心技术产生的收入占比超 80%。（2）截至 2024
年 6 月 30 日，公司共取得软件著作权 145 项，获得 TISAX（可信信息安全评估
交换）信息安全最高等级（AL3 级）认证等相关资质。（3）发行人核心技术、核心能力集中在为客户提供售前方案咨询设计服务，核心技术呈现为软件形式，主要通过在客户或公司内部的服务器上安装实现其功能。（4）公司通过 TOC 运营平台融合了多云管理平台、安全运营平台等多个平台的功能，打通了不同业务之间数据的流通，便于对客户数据进行统一管理，实现精细化的客户运营。
请发行人：（1）结合核心技术的认定依据、应用项目、应用环节，说明核心技术形成时间、形成过程、产业化发展路径，形成主营业务收入主要内容、金额及计算方法，核心技术认定范围是否准确。（2）结合核心技术对应的著作权情况、相关通用技术核心指标以及同类可比技术情况等，说明“13 项核心技术均具有其独特性、创新性以及先进性，不属于行业通用技术”判断依据是否充分，较其他同类可比技术的差异、竞争优势及其先进性，是否存在被替代、淘汰的风险。（3）说明公司 TOC 运营平台取得方式，如为自主研发取得，说明研发过程、人员资金投入情况、创新点具体体现；TOC 运营平台对发行人经营的具体作用，是否属于行业内普遍采用的管理平台，是否形成技术壁垒。（4）结合公司业务资质取得情况，说明业务资质取得过程的合法合规性，是否存在利用兼职人员或其他身份人员注册资质申请业务资质的情形，结合竞争对手取得相关资质的情况、下游客户招标或选取供应商条件，说明发行人拥有的资质是否能够支持业务获取需要，是否具备竞争优势。（5）结合前述情况……
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