公告日期：2025-12-02

证券代码：874438 证券简称：亚信股份 主办券商：国泰海通
怀化亚信科技股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度已于 2025 年 12 月 1 日经公司第二届董事会第六次会议审议通过，无
需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

怀化亚信科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为规范怀化亚信科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审计工作，加强内部管理和风险控制，促进公司各管理层行为的合法性、合规性，保障公司资产安全、财务信息真实完整，提高公司治理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及《怀化亚信科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部设立的内审部或专职内部审计人员，通过独立、客观的监督、评价和建议，对公司及控股子公司（如有）的内部控制、风险管理、财务收支、经济活动及其效益等进行检查和评价，以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第三条 本制度适用于公司及其所属各部门、全资子公司、控股子公司（以下合称“被审计单位”）以及具有重大影响的参股公司。

第二章 内部审计机构和人员

第四条 公司董事会下设审计委员会，负责监督及评估公司内部审计工作。审计委员会成员中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第五条 公司设立内审部，配置专职内部审计人员，负责开展公司内部审计日常工作。内审部在董事会及审计委员会的领导下，独立行使审计监督权，对公司内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性和完整性等进行监督检查。内部审计负责人向董事会和审计委员会报告工作。

第六条 内部审计人员应当具备与其从事审计工作相适应的专业知识、业务能力和职业操守，并至少具备以下条件：

（一）具备审计、会计、财务管理、经济、法律、税务等相关专业理论知识；
（二）熟悉国家有关法律法规、公司规章制度以及全国中小企业股份转让系统的相关规定；

（三）掌握内部审计准则和内部审计程序；

（四）具备必要的执业经验和专业判断能力。

内部审计人员应按规定参加后续教育。

第七条 内部审计人员在执行审计业务时，应当恪守独立、客观、公正的原则，保持职业道德，并实行回避制度。审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当主动回避。

第八条 内部审计人员依法履行职责，受法律保护。公司各相关部门及人员应当积极配合内部审计工作，不得拒绝、阻碍、干涉，不得打击报复内部审计人员。

第三章 内部审计职责与权限

第九条 审计委员会在指导和监督内部审计工作时，主要履行以下职责：

（一）监督公司内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等。

第十条 内审部主要履行以下职责：

（一）对公司及各被审计单位的内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司及各被审计单位的财务收支、预算执行、资产质量、经营绩效以及其他有关经济活动进行审计监督；

（三）对公司及各被审计单位的财务信息的真实性、合法性和完整性进行审计；

（四）协助建立健全反舞弊机制，合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
（五）对公司重大项目、重大经济活动进行专项审计；

（六）至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作进展、发现的问题以及整改情况；

（七）配合公司审计委员会与外部审计机构的沟通协调；

（八）办理公司董事会、审计委员会交办的其他审计事项。

第十一条 内部审计机构履行职责时享有下列权限：

（一）要求被审计单位按时报送有关生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他相关文件、资料；

（二）参加或列……
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