公告日期：2024-08-05

关于哈尔滨安宇迪航空工业股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函之回复

主办券商

（广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座）

二〇二四年七月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司《关于哈尔滨安宇迪航空工业股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）的内容要求。哈尔滨安宇迪航空工业股份有限公司（以下简称“安宇迪”、“公司”或“本公司”）会同中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“主办券商”）、北京德恒律师事务所（以下简称“德恒律师”）以及容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师”）对审核问询函进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明。涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见/问询回复。涉及对《哈尔滨安宇迪航空工业股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照要求对公开转让说明书进行了修改和补充。

如无特别说明，本回复中所使用的简称与《公开转让说明书》具有相同含义。本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

本回复报告中的字体代表以下含义：

黑体（不加粗） 审核问询函所列问题

宋体（不加粗） 审核问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露

楷体（不加粗） 引用公开转让说明书等申报文件

目 录

一、基本情况 ......3

问题 1.股权变动合规性及特殊投资条款解除真实性 ......3
二、业务与技术 ......40

问题 2.客户集中度较高及订单获取合规性 ......40

问题 3.采购公允性及来料加工模式会计处理合规性 ......77

问题 4.关联方及关联交易合理性、公允性 ......134
三、公司治理与独立性......170

问题 5.财务内控规范整改情况......170

问题 6.经营合法规范性......180
四、财务会计信息与管理层分析 ......196

问题 7.收入确认合规性、准确性......196

问题 8.收入增长原因及毛利率变动合理性 ......216

问题 9.在建工程及固定资产核算准确性 ......249
五、其他问题 ......267

问题 10.其他......267
问题 11.为落实中国证监会《监管规则适用指引——北京证券交易所类第 1
号：全国股转系统挂牌公司申请在北京证券交易所发行上市辅导监管指引》
的工作要求，中介机构应就北交所辅导备案进展情况、申请文件与辅导备

案文件一致性出具专项核查报告并与问询回复文件一同上传 ......301
问题 12.请你们在 20 个交易日内对上述问询意见逐项落实，并通过审核系
统上传问询意见回复材料全套电子版（含签字盖章扫描页），涉及更新申
请文件的，应将更新后的申请文件上传至对应的文件条目内。若涉及对
《公开转让说明书》的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请
及时通过审核系统提交延期回复的申请。如公开转让说明书所引用的财务
报表超过 6 个月有效期，请公司在问询回复时提交财务报表有效期延期的

申请，最多不超过 3 个月 ......302

一、基本情况

问题 1.股权变动合规性及特殊投资条款解除真实性

（1）集体挂靠企业阶段。根据申请文件，有限公司前身安宇迪机械厂设立
于 1988 年，设立时至 2008 年 12 月为集体挂靠企业，期间多次变更主管单位及
经营范围，两次以盈余公积金转增股本，一次减资；安宇迪机械厂解除挂靠关系时确认原企业资产为刘丽芝个人所有，并改制为有限公司；2024 年 6 月，容诚会计师对改制时的出资情况进行验资复核。

请公司：①补充披露安宇迪机械厂解除挂靠关系及改制前后职工安置及资产处置情况，说明刘丽芝与 1988 年安宇迪机械厂设立时的《资信证明》出具人之一侯彬生之间的关系、是否存在股权争议或纠纷，说明容诚会计师对安宇迪机械厂改制时的出资情况进行验资复核的原因。②结合前述事项，当时有效的法律法规以及哈尔滨市企业挂靠相关政策，安宇迪机械厂主管单位及其职能的变更、承继情况，以及相关单位出……
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