公告日期：2025-01-17

关于无锡万耐特自动化设备股份公司股票
公开转让并挂牌申请文件的

第二轮审核问询函的回复

主办券商

二〇二五年一月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司于 2025 年 1 月 6 日下发的《关于无锡万耐特自动化设备股份公
司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）的要求，申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“主办券商”）已按要求组织无锡万耐特自动化设备股份公司（以下简称“万耐特”、“公司”）及国浩律师（上海）事务所（以下简称“律师”）、北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复使用的简称与《无锡万耐特自动化设备股份公司公开转让说明书（申报稿）》（以下简称“《公开转让说明书》”）中的简称具有相同含义。

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对《公开转让说明书》等申请文件的修改、补充 楷体（加粗）

在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目 录

问题 1. 关于业绩真实性...... 4

问题 1. 关于业绩真实性

根据申请文件及问询回复（，1）公司 2024年 1-10月扣非归母净利润为负数，
2024 年 11-12 月扣非归母净利润为 1,212.19 万元；（2）公司 2022 及 2023 年度收
入未回函及回函不符金额较大，且境外销售客户回函及走访比例较小。

请公司：（1）说明 2024 年前 10 个月亏损，11-12 月实现大额收入及利润的
原因及合理性，相关客户及订单签订、完成情况，是否存在提前确认或虚增收入、少计提成本费用的情况，相关业绩是否真实；（2）结合报告期各期订单获取情况、下游汽车行业需求变动、公司产品可使用年限等情况，说明 2024 年 1-4 月公司收入低于去年同期的原因，公司业绩是否存在下滑风险。

请主办券商、会计师：（1）核查上述事项，说明核查方式、核查过程，并发表明确意见；（2）说明对境外客户发函及回函情况；各期收入未回函及回函不符金额较大的原因及合理性；采取的替代性措施的充分性，能否支持得出的结论性意见。

【回复】

一、说明 2024 年前 10 个月亏损，11-12 月实现大额收入及利润的原因及合
理性，相关客户及订单签订、完成情况，是否存在提前确认或虚增收入、少计提成本费用的情况，相关业绩是否真实

（一）说明 2024 年前 10 个月亏损，11-12 月实现大额收入及利润的原因及
合理性

公司产品具有定制化特点，订单需要按客户需求进行单独设计、生产、安装调试，且存在等待客户生产线整体验收的情况，导致订单执行周期较长。公司测量机、检具等产品收入不存在明显季节性波动，若境内客户集中组织验收、大项目完成验收，或境外大客户订单完成最后一次发货或服务，都将导致当月收入金额较大。报告期内，公司 11、12 月份确认收入占比较高，主要原因系客户年底生产线竣工结算及转固的压力较大，导致验收的意愿更高。2024 年 11-12 月，公司确认收入 6,626.61 万元，占全年营业收入比例为 49.49%。

同时，可比公司天汽模也存在四季度收入占比较高的情况。2022 年度及 2023
年度，天汽模第四季度收入占比分别为 39.08%和 40.66%，主要原因系汽车模具 产品生产、验收周期较长，天汽模根据谨慎性原则在客户对产品最终验收后或发 货后一次性确认收入，使得收入呈现不均衡的特征。

公司 2024 年前 10 个月及 11-12 月主要经营数据如下：

单位：万元

项目 2024 年 1-4 月 2024 年 5-10 月 2024 年 11-12 月 合计

营业收入 973.06 5,789.21 6,626.61 13,388.88

营业成本 ……
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