公告日期：2023-06-28

天津恒达文博科技股份有限公司

与申万宏源证券承销保荐有限责任公司

关于对《关于天津恒达文博科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》的回
复

主办券商

二○二三年六月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2023 年 5 月 25 日出具的《关于天津恒达文博科技股份有限公司股
票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。天津恒达文博科技股份有限公司（以下简称“恒达科技”、 “股份公司”、“公司”）、申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“主办券商”）以及北京国枫律师事务所（以下简称“律师”）、大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对贵公司提出的问询函进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《天津恒达文博科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于天津恒达文博科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充。
现就《问询函》中提及的问题逐项说明如下：

1. 关于盈利能力。根据公开转让说明书，2021 年度和 2022 年度，公司营
业收入分别为18,272.00万元和17,136.96万元，毛利率分别为62.97%和59.21%，净利润分别为 3,449.22 万元和 1,762.59 万元，均出现下滑。
请公司：（1）披露说明文旅智慧化整体解决方案收入上升但参观讲解服务设备收入下降的原因及合理性；（2）结合收入、成本、费用等因素，进一步定量定性分析并披露利润下滑幅度大于收入下降的原因和合理性，并对报告期内经营业绩下滑做重大事项提示；（3）结合市场环境变动情况、行业政策、产品结构、营销策略、公司核心竞争力、期后订单情况、期后收入、利润和现金流量情况等，补充披露业绩是否存在进一步下滑的风险，应对措施及有效性；（4）补充披露各产品之间毛利率差异较大的原因及合理性，结合产品结构差异、客户差异情况等，进一步分产品或业务类型披露公司毛利率高于同行业、与行业毛利率变动趋势不一致的合理性；（5）结合收入变动、产品或服务结构变化、客户及信用政策情况等进一步说明 2022 年度公司经营活动产生的现金流量净额大幅下降的原因。
请主办券商及会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。

（1）披露说明文旅智慧化整体解决方案收入上升但参观讲解服务设备收入下降的原因及合理性；

【公司回复】

报告期内，公司营业收入情况如下：

单位：万元

2022 年度 2021 年度

项目

金额 占比 金额 占比

文旅智慧化整体解决方案 9,681.94 56.50% 8,081.02 44.23%

参观讲解服务设备 5,761.96 33.62% 8,697.88 47.60%

文化创意体验服务 1,648.92 9.62% 1,440.01 7.88%

其他业务收入 44.14 0.26% 53.09 0.29%

合计 17,136.96 100.00% 18,272.00 100.00%

公司已在《公开转让说明书》“第四节 公司财务”之“六、经营成果分析”之“（二）营业收入分析”之“2.营业收入的主要构成”之“（1）按产品（服务）类别分类”补充披露如下：

1）2022 年度公司文旅智慧化整体解决方案的营业收入较 2021 年度增加了
1,600.92 万元，增长了 19.81%。文旅智慧化整体解决方案收入增长的原因为：
①近年来，国家出台多项产业政策，积极推动数字文化产业发展……
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