公告日期：2023-09-26

天津恒达文博科技股份有限公司

与申万宏源证券承销保荐有限责任公司

关于对《关于天津恒达文博科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询
函》的回复

主办券商

二○二三年九月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2023 年 7 月 20 日出具的《关于天津恒达文博科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《第二轮审核问询函》”）已收悉，天津恒达文博科技股份有限公司（以下简称“挂牌公司”、“恒达科技”、“公司”）、申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“主办券商”或“申万宏源承销保荐”）以及北京国枫律师事务所（以下简称“律师”）、大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对《第二轮审核问询函》所列问题逐项进行了落实，现对《第二轮审核问询函》回复如下，请审核。除另有说明外，本反馈意见回复所用简称或名词的释义与《天津恒达文博科技股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》中的含义相同。

本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 宋体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对公开转让说明书的修改或补充披露 楷体（加粗）

对公开转让说明书的引用 宋体（不加粗）

特别说明：本反馈意见回复中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情况，这些差异为四舍五入原因造成。

1.关于存货。2021 年末和 2022 年末，公司存货账面价值分别为 8,718.76
万元和 8,814.27 万元，占流动资产比例分别为 29.84%和 29.58%，期末存货跌价准备计提金额分别为 1,573.82 万元、1,549.23 万元。

请公司补充说明：（1）在手订单支持率较低的情况下采购大量原材料的原因，是否符合行业惯例；（2）3 年以上库龄存货的跌价准备计提情况；报告期全额计提减值准备存货的具体内容；对计提跌价准备存货的处置情况及后续安排；（3）结合报告期各期存货跌价准备的转回情况说明是否存在利用存货科目跨期调节收入、利润的情形；（4）针对存货大额采购所采取的应对及优化措施。

请主办券商及会计师补充核查并发表明确意见。

（1）在手订单支持率较低的情况下采购大量原材料的原因，是否符合行业惯例；

【公司回复】

公司在订单支持率较低的情况下采购大量原材料的主要原因如下：

1、公司自 2006 年成立起，深耕于文旅行业，产品类型丰富，呈现多品类、多规格型号的特点，所需原材料类型较多，原材料种类达到 400 余种。公司产品技术更新不频繁，产品生命周期较长，大部分产品生命力可达十余年之久。公司和部分客户如上海边城、LOOK 等客户达成长期战略合作协议，每年签订框架协议（框架协议未作为在手订单统计），制定当年的销售计划，因采购量较大，公司针对框架协议会进行相应提前备货计划，公司具有长期备货的业务基础。

2、公司主要硬件产品为行业专用设备，早期技术设计多为使用进口原材料的方案，近几年受晶圆市场及国际形势影响，芯片及电子原料采购货期较长，通常采购备料周期达 20-54 周，且上游行业具有一定的采购起订量限制，为降低综合成本，公司对部分芯片进行未来 1-2 年备货。

3、公司主要半成品为 PCBA 及钣金件，半成品部分是采购原料后委托第三方加工，从原料发出、委托加工到半成品收货、检验、入库，周期长，且存在

交货期不稳定等风险，因此公司会对半成品进行备货，从而保证至少半年出货

量，而且对于参观讲解服务设备的市场需求呈现小批量，多频次，交货期短的

特点，客户从下订单到要货的时间间隔较短，为了能够快速响应客户的需求，

公司需要提前储备一定的原材料、半成品库存。

由于目前在细分领域中不存在与公司完全可比的上市公司或挂牌公司，因

此公司结合自身的产品特点，从与公司主要生产模式、产品结构相似性的角度

出发，选取了两家公司与恒达科技在存货结构方面进行比较，其中兴图新科主

要进行硬件产品生产及系统集成类业务，方图智能主要是提供智能化音视频产

品的技术咨询、系统设计、售后运维等，通过比较发现，各家公司原材料占比

都较高，都在不同程度上受芯片市场及国际形势影响，原材料价格上涨，为了

保……
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