公告日期：2024-06-04

关于益阳生力材料科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

二〇二四年五月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵司于2024年4月16日下发的《关于益阳生力材料科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）的要求，财信证券股份有限公司（以下简称“财信证券”或“主办券商”）已按要求组织益阳生力材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“生力材料”）、国浩律师（长沙）事务所（以下简称“律师”）和天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等中介机构对审核问询函进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行书面回复，涉及需要中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构出具了核查意见。涉及对《益阳生力材料科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称《公开转让说明书》）等申报文件进行修改或补充披露的部分，已按照审核问询函要求进行相应修改和补充。

如无特殊说明，本审核问询函回复中简称与《公开转让说明书》中简称具有相同含义。涉及《公开转让说明书》等申报文件补充披露或修改的内容，已在《公开转让说明书》等申报文件中以楷体加粗方式列示。

本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体

对审核问询函所列问题的回复 宋体

对《公开转让说明书》等申报文件的修改、补充 楷体（加粗）

本回复中所列数据可能因四舍五入原因而与所列示的相关单项数据直接计算得出的结果略有不同。

目录

问题1.关于经营合规性...... 1
问题2.关于历史沿革 ...... 34
问题3.关于特殊投资条款...... 52
问题4.关于公司技术与竞业禁止 ...... 60
问题5.关于收入及应收款项 ...... 82
问题6.关于供应商及存货...... 131
问题7.关于期间费用 ...... 154
问题8.关于股权激励 ...... 174
问题9.关于其他事项 ...... 189
问题1.关于经营合规性

根据申报材料：（1）在行业下游需求旺季，公司现有产能无法满足市场新增的订单需求；公司将特定的熔炉加料及清理、包装等简单工序的加工任务交由劳务外包公司负责以提升产品交付能力，截至报告期末，公司共有 27 名劳务外包人员；（2）公司持有危险废物经营许可证等业务资质；（3）公司土地使用权均已抵押；（4）公司锑系列产品产品深加工技术改造项目正在履行环评验收程序；（5）公司熔炼会产出废渣；公司生产过程中会产生一定量的粉尘，公司通过收尘设施对粉尘进行收集后再返回生产工序，处理后废气中粉尘浓度可满足《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级标准要求；（6）公司主营业务为锑基功能材料的研发、生产和销售，所属行业为化学原料和化学制品制造业。

请公司补充说明：（1）公司是否存在超产能生产情形，如存在，请说明超产能项目是否需要并重新履行环评批复及验收程序，公司超产能生产的法律后果，是否已规范完毕，是否构成重大违法行为，是否存在被处罚的风险，是否对公司生产经营产生重大不利影响；外包劳务是否涉及核心业务或关键技术，外包金额及占比情况是否与业务规模匹配、是否符合行业惯例，劳务外包商是否需要并具备业务资质，是否合法合规，公司是否存在利用劳务外包形式规避劳务派遣的情形，劳务用工合法合规性；（2）危险废物经营许可证的证载范围及与公司业务的匹配性，公司是否已取得开展业务所需资质，是否存在超越资质范围或使用过期资质的情形；（3）土地使用权抵押的基本情况，包括被担保债权情况、担保合同规定的抵押权实现情形、抵押权人是否有可能行使抵押权及其对公司经营情况的影响；（4）公司已建、在建项目的环评手续是否均按照建设进度办理，是否符合相关环保要求；在取得相关批复验收前是否从事生产活动，是否存在未批先建、未验先投的情形，若存在，结合具体法律法规分析是否存在被处罚风险、是否构成重大违法情形，整改情况及有效性；完成环评验收的预计时点，是否存在实质性障碍；（5）公司对废渣和废气的处置方式和结果是否符合相关环境保护监管要求，是否符合行业惯例，公司对生产及研发废渣的管理制度和处置流程，内部控制有效性；（6）关于生产经营。①公司的
经营是否属于《产业结构调整指导目录》中的限制类、淘汰类产业，是否属于落后产能，请按照业务或产品进行分类说明；②公司生产的产品是否属于《“高污染、高环境风险”产品名录》中规……
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