公告日期：2025-11-20

证券代码：874472 证券简称：生力材料 主办券商：西部证券
益阳生力材料科技股份有限公司审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司第四届董事会第十次会议审议通过，无需提交 2025 年第二次临时股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

益阳生力材料科技股份有限公司

审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为推进益阳生力材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本
公司”）行为，规范董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《公司章程》等有关规定，制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，负责公司与外部审计的沟
通及对其的监督和评估、对内部审计的监督和评估、对公司内部控制体系的有效性进行监督和评估,对公司正在运作的重大投资项目等进行风险分析以及对公司的关联交易进行监督、检查和审议。审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。

审计委员会对董事会负责，向董事会报告工作。

第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责
勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备内审部承担审计委
员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章 审计委员会的人员组成

第五条 审计委员会成员为 3 名，均为不在公司担任高级管理人员的董事，
其中独立董事 2 名。

第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由专业会计人士的独立董
事担任，经委员会选举产生，负责主持委员会工作。

第七条 审计委员会委员由董事长、或二分之一以上独立董事、或全体董事
的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第八条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据本工作细则的规定补足委员人数。

审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职,委员辞职应当向董事会提交书面辞职报告，辞职报告自送达董事会之时生效。审计委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致其人数减少时，公司董事会应按本工作细则的规定尽快选举产生新的委员。审计委员会委员离任将导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合本工作细则规定或者审计委员会中欠缺会计专业人士，拟离任的委员应当继续履行职责至新任委员产生之日，公司应当自委员提出离任之日起六十日内完成补选。

第九条 公司设立审计部，对公司财务管理、内部控制制度的建立和执行情
况进行内部审计监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第三章 审计委员会的职责

第十条 审计委员会主要职责包括：

(一)监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

(二)监督及评估内部审计工作，内部审计与外部审计的协调；

(三)审核公司的财务信息及其披露；

(四)监督及评估公司的内部控制；

(五)行使《公司法》规定的监事会的职权；

(六)负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

公司审计部门须向审计委员会报告工作。审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。

第十一条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

(一)披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

(二)聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

(三)聘任或者解聘公司财务负责人（财务总监）；

(四)因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计
差错更正；

(五)法律、行政法规、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称
“全国股转公司”）、中国证监会和公司……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。