公告日期：2025-10-24

证券代码：874473 证券简称：八桂种苗 主办券商：国海证券
广西八桂种苗高科技集团股份有限公司

内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、 审议及表决情况

本制度经公司 2025 年 10 月 22 日召开的第五届董事会
第二十一次会议审议通过。

二、 分章节列示制度的主要内容

第一章 总则

第一条 为规范广西八桂种苗高科技集团股份有限公
司（以下简称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，充分发挥“强监督、控风险、促发展”的作用，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规、规章和《广西八桂种苗高科技集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定并结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机
构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展监督、评价和建议。

第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、审
计与风控委员会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规，维护公司合法权益；

（二）保障公司资产、权益的安全与完整；

（三）制止、查办公司内部违规、违法行为；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；
（五）支持与指导公司经济活动健康发展。

第四条 本公司董事会对内部控制制度的建立健全和
有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第五条 公司各部门、各子公司应当配合内部审计机构
依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍内部审计机构的工作。

第二章 内部审计机构和审计人员

第六条 公司设内部审计机构，负责公司内部审计。内
部审计机构对董事会审计与风控委员会负责。

内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计与风控委员会的监督指导。内部审计机构发现相关重大问题或者线索，应当立
即向审计与风控委员会直接报告。

第七条 内部审计机构应配置具备必要专业知识、相应
业务能力、具有良好职业道德的专职审计人员从事内部审计工作。

内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第八条 内部审计机构设负责人一名，全面负责内部审
计机构的日常审计管理工作。

公司应当核查内部审计机构负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第九条 审计人员开展内部审计工作应保持独立性，坚
持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。

第三章 内部审计机构的职责与权限

第十条 董事会审计与风控委员会在指导和监督内部
审计机构工作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构门的有效运作，公司内部审计
机构门应当向审计与风控委员会报告工作，内部审计机构门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计与风控委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计机构门与会计师事务所等外部审计单位之间的关系；

（七）参与对内部审计负责人的考核。

第十一条 内部审计机构应当履行以下职责：

（一）对公司各部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。