公告日期：2024-12-30

深圳市拓普泰克技术股份有限公司
审 计 报 告

天健会计师事务所

Pan-China Certified Public Accountants

目 录

一、审计报告...... 第 1—6 页
二、财务报表...... 第 7—14 页

（一）合并及母公司资产负债表...... 第 7—8 页

（二）合并及母公司利润表...... 第 9 页

（三）合并及母公司现金流量表...... 第 10 页

（四）合并及母公司所有者权益变动表......第 11—14 页
三、财务报表附注...... 第 15—124 页
四、附件......第 125—128 页

(一) 本所营业执照复印件......第 125 页

(二) 本所执业证书复印件......第 126 页
(三) 本所签字注册会计师执业证书复印件………………第 127—128 页

审 计 报 告

天健审〔2024〕2-46 号

深圳市拓普泰克技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市拓普泰克技术股份有限公司（以下简称拓普泰克公司）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2023 年 9 月 30
日的合并及母公司资产负债表，2021 年度、2022 年度、2023 年 1-9 月的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了拓普泰克公司 2021 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日、2023
年 9 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2021 年度、2022 年度、2023
年 1-9 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓普泰克公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

第 1 页 共 128 页

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2021 年度、2022 年度、2023
年 1-9 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关会计期间：2021 年度、2022 年度、2023 年 1-9 月

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(二)1。

拓普泰克公司主要从事智能控制器及智能产品的研发、生产和销售，产品广泛应用于消费电子、工业自动化、信息通信、汽车电子和新能源等领域，公司的营业收入主要来自于工业类、消费类、新能源类智能控制器和智能产
品的销售。2021 年度、2022 年度、2023 年 1-9 月，拓普泰克公司营业收入
金额分别为 503,946,627.76 元、569,461,905.06 元和 537,596,587.39 元。
由于营业收入是拓普泰克公司关键业绩指标之一，可能存在拓普泰克公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否
适当；

(3) 按月度、产品类别、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识
别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订
单、销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票……
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