公告日期：2024-12-05

目 录

一、重要前期差错更正情况的鉴证报告......第 1—2 页
二、关于重要前期差错更正情况的说明......第 3—6 页
三、证书附件...... 第 7—10 页

重要前期差错更正情况的鉴证报告

天健审〔2024〕5-109 号

安徽省小小科技股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的安徽省小小科技股份有限公司（以下简称小小科技公司）管理层编制的《关于重要前期差错更正情况的说明》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供小小科技公司披露重要前期差错更正情况时使用，不得用作任何其他目的。

二、管理层的责任

小小科技公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》（股转公告〔2023〕356 号）的相关规定编制《关于重要前期差错更正情况的说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对小小科技公司管理层编制的上述说明独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的资料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，小小科技公司管理层编制的《关于重要前期差错更正情况的说明》符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》（股转公告〔2023〕356 号）的相关规定，如实反映了对小小科技公司 2022 年度、2023年度财务报表的重要差错更正情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二四年十二月五日

安徽省小小科技股份有限公司

关于重要前期差错更正情况的说明

金额单位：人民币元
安徽省小小科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）于近期发现重要前期差错事项。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》（股转公告〔2023〕356 号）的相关规定，公司对相关差错事项进行更正，涉及 2022 年度、2023 年度的财务报表，具体情况如下。

一、重要前期差错事项及更正情况

(一) 重要前期差错基本情况、具体调整情况

公司在编制 2022-2023 年度财务报告时，部分兼职研发人员研发工时归集不准确，未根
据收益对象部门计入到对应的成本费用项目；将专利年费计入研发费用，费用归集不准确；研发样品废料销售冲减研发费用金额不完整，公司重新厘定各期研发工时归集、研发样品废料销售台账，并采用追溯重述法进行更正。具体调整事项如下：2022 年度和 2023 年度研发
费用调整金额分别为 -2,510,827.53 元和 -2,425,741.27 元；2022 年度和 2023 年度营业
收入调整金额分别为-381,517.64 元和 -306,341.40 元；2022 年度和 2023 年度营业成本调
整金额分别为 1,276,859.43 元和 1,204,152.45 元；2022 年度和 2023 年度管理费用调整金
额分别为 852,450.46 元和 915,247.42 元；2022 年度和 2023 年度所得税费用调整金额分别
为 345,029.60 元和 393,886.43 元；2022 年末调减其他流动资产 274,375.14 元，调减递延
所得税资产 345,029.60 元，调减盈余公积 61,940.48 元，调减未分配利润 557,464.26 元；
2023 年末调增应交税费 1,013,291.17 元，调减未分……
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