公告日期：2025-03-17

目 录

一、审计报告...... 第 1—6 页
二、财务报表...... 第 7—10 页

（一）资产负债表...... 第 7 页

（二）利润表...... 第 8 页

（三）现金流量表...... 第 9 页

（四）所有者权益变动表......第 10 页

三、财务报表附注......第 11—69 页
四、证书附件......第 70—73 页

审 计 报 告

天健审〔2025〕5-10 号

安徽省小小科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽省小小科技股份有限公司（以下简称小小科技公司）财务报
表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度的利润表、现金流量表、
所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了小小科技公司 2024 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2024 年度的经营
成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于小小科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十九）、五（二）1。

小小科技公司的营业收入主要来自于汽车传动及动力系统精密零部件等产品的销售。2024 年度，小小科技公司营业收入金额为人民币 59,709.86 万元，其中主营业务收入为人民币 58,589.94 万元，占营业收入的 98.12%。

由于营业收入是小小科技公司关键业绩指标之一，可能存在小小科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户、地区等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4) 对于内销收入，选取项目检查相关的支持性文件，包括销售合同(订单)、出库单、销售发票、签收单或寄售仓库的客户领用结算清单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、提单、销售发票、签收单或寄售仓的客户领用结算清单等支持性文件；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期销售金额；

(6) 对主要客户进行现场走访，了解双方业务合作情况，核实公司确认销售收入的准确性，客户及销售的真实性；

(7) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(八)、三(九)及五(一)3。

截至 2024 年 12 月 31 日，小小科技公司应收账款账面余额为人民币
20,359.40 万元，坏账准备为人民币 1,140.42 万元，账面价值为人民币19,218.99 万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3) 复核管理层对……
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