公告日期：2025-02-07

关于湖北翔驰运动用品股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 1198 号 28 层

二零二五年一月

关于湖北翔驰运动用品股份有限公司股票公开转让并挂牌

申请文件的审核问询函的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵司于 2025 年 1 月 8 日下发的《关于湖北翔驰运动用品股份有限公司股票
公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉。湖北翔驰运动用品股份有限公司（以下简称“翔驰运动”“公司”或“挂牌公司”）会同长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江承销保荐”或“主办券商”）、湖北众勤律师事务所（以下简称“律师”）和公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就审核问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明。具体回复内容附后。涉及对《湖北翔驰运动用品股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照要求对公开转让说明书进行了修改和补充。

说明：1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《公开转让说明书》一致。2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

含义 字体

审核问询函所列问题 黑体加粗

对问询问题的回答 宋体

对公开转让说明书等申报文件的修改、补充 楷体、加粗

引述公开转让说明书的内容 楷体

目 录

目 录...... 2
问题一：关于经营业绩 ...... 3
问题二：关于第一大客户 ...... 31
问题三：关于存货 ...... 47
问题四：关于公司治理 ...... 57
问题五：关于业务合规性 ...... 69
问题六：关于其他事项 ...... 80
（1）关于股权代持。...... 80
（2）关于在建工程。...... 82
（3）关于管理费用。...... 89
（4）关于其他应付款。...... 94
（5）关于个人卡。...... 98
（6）关于其他非财务事项。...... 101

问题一：关于经营业绩

根据申报文件，2022 年、2023 年、2024 年 1-6 月公司营业收入分别为
12,436.68 万元、14,042.52 万元和 3,490.18 万元，销售具有季节性；毛利率分别为 41.41%、48.23%和 46.70%，高于同行业可比公司平均水平，主要系产品结构类型不同；报告期内境外收入占营收比例较高，分别为 75.60%、79.93%和71.74%。

请公司：（1）具体说明公司收入的季节性特点，按月份说明收入金额和占比，是否与可比公司存在重大差异；说明是否存在集中于 12 月、1 月确认收入的情形，如有，请列示 12 月、1 月相关收入确认时点及依据，说明公司是否存在跨期确认收入的情形；（2）按照具体产品类别说明公司与同行业可比公司毛利率水平差异情况，结合公司技术优势、定价、成本控制等因素，量化分析公司毛利率高于可比公司平均水平的原因及合理性；（3）说明主要境外客户的基本情况，包括但不限于名称、成立时间、经营规模、所属国家或地区、销售区域、销售产品、与公司合作历史、是否与公司签订长期合作协议或框架协议；（4）结合公司期末在手订单、2024 年全年经营情况（收入、毛利率、净利润及经营活动现金流量净额）及与去年同期对比情况和变动原因，说明公司业绩的稳定性及可持续性，是否存在持续下滑的风险。

请主办券商及会计师：（1）核查上述事项并发表明确意见；（2）分别说明针对营业收入和境外客户销售收入的核查方式及核查程序，包括但不限于发函、回函、走访、替代性测试等的金额和比例，对收入真实性、准确性、完整性发表明确意见；（3）按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》核查境外销售有关事项并发表明确意见。

请律师按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》核查境外销售有关事项
并……
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