公告日期：2024-08-07

西部证券股份有限公司与湖南元亨科技股份有限公司关于湖南元亨科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问
询函之回复

主办券商

西部证券股份有限公司

陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室

西部证券股份有限公司与湖南元亨科技股份有限公司关于 湖南元亨科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的
审核问询函之回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

湖南元亨科技股份有限公司（以下简称“本公司”“公司”“挂牌公司”或“元亨科技”）于 2024年 7月 8日收到贵司出具的《关于湖南元亨科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）。根据审核问询函的要求，西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券”“主办券商”）及时组织挂牌公司、广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、湖南启元律师事务所（以下简称“律师”）对审核问询函提出的问题进行了认真核查和落实，并出具如下回复。

其中，会计师对审核问询函的回复和律师的补充法律意见书不作为本回复意见的附件，另行提供。会计师回复详见《关于湖南元亨科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明》。律师回复详见《湖南启元律师事务所关于湖南元亨科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统公开转让并挂牌的补充法律意见书（一）》。

如无特别说明，本审核问询函回复中所使用的简称与公开转让说明书中的简称具有相同含义。

本回复意见的字体代表以下含义：

字体 含义

黑体加粗 审核问询函所列问题

宋体 审核问询的回复正文

楷体（加粗） 公开转让说明书的修改或补充披露部分

楷体（不加粗） 公开转让说明书等申报文件已披露未修改部分

Times New Roman 回复中数字、英文字符格式

本回复意见的数据保留两位小数，若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

目录

问题 1.关于股权代持 ...... 4
问题 2.关于特殊投资条款 ...... 22
问题 3.关于业务合规性 ...... 40
问题 4.关于经营业绩 ...... 50
问题 5.关于销售模式 ...... 74
问题 6.关于存货 ...... 108
问题 7.关于应收账款 ...... 124
问题 8.关于其他事项 ...... 135
问题 9.其他......161

问题 1.关于股权代持

根据申请文件，公司历史沿革中股权代持涉及主体数量较多且存在部分被代持人代他人持有的嵌套情形。请公司说明以下事项：（1）以列表形式全面梳理历史沿革中股权代持的形成、演变、解除过程，代持人与被代持人的对应关系，代持原因及合理性，代持关系和代持解除的确认依据及其充分性；公司股权代持行为是否在申报前解除还原，是否取得全部代持人与被代持人的确认；（2）公司是否存在影响股权明晰的问题，相关股东是否存在异常入股事项，是否涉及规避持股限制等法律法规规定的情形；（3）结合股权代持情况，以列表形式说明公司历史沿革各时点股东人数穿透计算后是否存在超过 200 人的情形；（4）2023 年 9 月，韦启红将其持有公司的全部股份转让给陈力的原因及合理性，是否存在股权代持。

请主办券商、律师核查上述事项，就公司是否符合“股权明晰”的挂牌条件发表明确意见，并说明以下核查事项：（1）结合公司股东入股价格是否存在明显异常以及入股背景、入股价格、资金来源等情况，说明入股行为是否存在股权代持未披露的情形，是否存在利益输送问题；（2）结合入股协议、决议文件、支付凭证、完税凭证、流水核查情况等客观证据，说明股权代持核查程序是否充分有效，如对公司控股股东、实际控制人，持股的董事、监事、高级管理人员、员工，员工持股平台出资主体以及持股 5%以上的自然人股东等出资前后的资金流水核查情况；（3）公司是否存在未解除、未披露的股权代持事项，是否存在股权纠纷或潜在争议。

【公司回复】

一、以列表形式全面梳理历史沿革中股权代持的形成、演变、解除过程，代持人与被代持人的对应关系，代持原因及合理性，代持关系和代持解除的确认……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。