公告日期：2025-08-14

证券代码：874495 证券简称：永大股份 主办券商：国泰海通
江苏永大化工机械股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度已于 2025 年 8 月 14 日经公司召开的第二届董事会第三次会议审
议通过，无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

江苏永大化工机械股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范江苏永大化工机械股份有限公司（以下简称“公司”）运作
水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加大对年报信息 披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，根据《中华人 民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》 （以下简称“《证券法》”）、《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》和《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司信息披露准则》等有关法律、法规、规范性文件，以及《江苏永大化工 机械股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《江苏永大化工机械股 份有限公司信息披露管理制度》（以下简称“《公司信息披露管理制度》”)的
规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所指责任追究是指年报信息披露工作中有关人员不履行
或者不正确履行职责、义务以及其他个人原因，对公司造成重大经济损失
或不良社会影响时的责任认定、追究与处理制度。

第三条 本制度所称年报信息披露的重大差错，包括年度财务报告存在
重大会计错误、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或
业绩快报存在重大差异等情形，或出现被证券监管部门认为重大差错的其
他情形。具体包括以下情形：

（一）违反《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企
业会计准则》等国家法律法规的相关规定，使年报信息披露存在重大会计
差错或造成不良影响的；

（二）违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司发
布的有关挂牌公司（非上市公众公司）年报信息披露指引、细则、通知
等，使年报信息披露发生重大差错或不良影响的；

（三）违反《公司章程》《信息披露管理制度》、本制度以及公司其他
内部控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

（四）未按年报信息披露工作中的规程办事以及年报信息披露工作中
不及时沟通、汇报，造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的；

（五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不
良影响的；

（六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形以
及其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的情形。

第四条 本制度适用于以下人员：

（一）公司董事、高级管理人员、控股股东及实际控制人；

（二）公司各部门负责人、公司附属企业负责人、子公司负责人、分
支机构负责人；

（三）持有公司5%以上股份的其他股东；

（四）与年报信息披露有关的其他人员。

若前述相关人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规和规

范性文件以及《公司章程》等相关制度的有关规定，未勤勉尽责或者不履
行职责，导致年报信息披露发生重大差错，公司应当按照本制度的规定追
究其责任。

第五条 实行责任追究制度应遵循以下原则：

（一）客观公正、实事求是原则；

（二）有责必问、有错必究原则；

（三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；

（四）追究责任与改进工作相结合原则。

第六条 公司有关人员应当严格执行企业会计准则及相关规定，严格遵
守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映
公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审
计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。

第七条 公司内部审计部门在董事会审计委员会的领导下，负责收集、
汇总与追究责任有关的资料，按制度规定提出认定意见和相关处理方案，
经董事会审计委员会审核同意，并由董事会审计委员会按公司相关程序规
定上报公司董事会批准。

第二章 重大差错的认定标准

第八条 重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状……
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