公告日期：2025-03-19

公告编号：2025-043

证券代码：874508 证券简称：天健新材 主办券商：国金证券
广东省天行健新材料股份有限公司董事会审计委员会

实施细则（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 3 月 17 日经公司第二届董事会第四次会议审议通过。

二、 制度的主要内容，分章节列示：

广东省天行健新材料股份有限公司

董事会审计委员会实施细则（北交所上市后适用）

第一章 总则

第一条 为强化广东省天行健新材料股份有限公司(以下简称“公司”)董
事会决策功能，做到事前审计、专业审计，发挥审计委员会的监督管理作用，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《广东省天行健新材料股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机
构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

公告编号：2025-043

第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，且至
少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董
事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员(召集人)一名，由独立董事委员担任，负
责主持委员会工作；主任委员由董事会任命。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设内审部为日常办事机构。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

(一) 提议聘请或更换外部审计机构；

(二) 监督公司的内部审计制度及其实施；

(三) 负责内部审计与外部审计之间的沟通；

(四) 审核公司的财务信息；

(五) 审查公司内控制度；

(六) 公司董事会授予的其他事宜。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章 决策程序

第十条 内审部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有
关方面的书面材料：

(一) 公司相关财务报告；

(二) 内外部审计机构的工作报告；

公告编号：2025-043

(三) 外部审计合同及相关工作报告；

(四) 公司重大关联交易审计报告；

(五) 其他相关事宜。

第十一条 审计委员会会议依内审部所提供的资料及自身的调研结果，对下列事项进行评议后形成书面决议：

(一) 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

(二) 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

(三) 公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

(四) 公司财务部门、内审部包括其负责人的工作评价；

(五) 其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年至少召开两次，每半年召开一次，审计委员会主任委员或两名以上(含两名)委员联名可要求召开审计委员会临时会议。审计委员会定期会议应于会议召开前 5 日(不包括开会当日)发出会议通知，……
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