公告日期：2025-09-23

证券代码：874515 证券简称：云眼视界 主办券商：南京证券
江西云眼视界科技股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 9 月 20 日召开了第一届董事会第二十次会议，审议通过《关
于制定<内幕信息知情人登记管理制度>及<内部审计制度>的议案》。

议案表决结果：同意 9 票，反对 0 票，弃权 0 票。

本议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

江西云眼视界科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了加强江西云眼视界科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部
管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层正确决策提供可靠的信息和依据，保护投资者合法权益，不断提高公司运营的效率及效果，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等法律法规及《江西云眼视界科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的审计部或人员，依据国
家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制和风险管
理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关
人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章及规范性文件的规定，结合公
司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。

第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内
部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 内部审计机构和人员

第六条 公司设内控法务部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制
制度的建立和实施等情况进行检查监督。

第七条 公司董事会下设审计委员会，内控法务部对审计委员会负责，向审
计委员会报告工作。

第八条 公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置适量人员从事
内部审计工作。

第九条 内控法务部的负责人经审计委员会提名，由董事会任免。

第十条 内控法务部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者
与财务部门合署办公。

第十一条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当
配合内控法务部依法履行职责，不得妨碍内控法务部的工作。

第三章 审计职责

第十二条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构有效运作；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题或者线索等；

（六）协调内控法务部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十三条 内控法务部应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题……
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