公告日期：2026-04-23

证券代码：874516 证券简称：越升科技 主办券商：广发证券
江苏越升科技股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2026 年 4 月 23 日召开了第二届董事会第五次会议，审议通过《关于
修订公司<财务管理制度>的议案》。该议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

江苏越升科技股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强江苏越升科技股份有限公司（以下简称“公司”）经营活动的财务管理，规范公司及所属分、子公司的财务管理行为，维护公司股东、债权人的合法权益，依据《公司法》《会计法》《企业财务通则》《企业会计制度》等有关法律、法规以及公司章程的规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条 财务管理的基本原则是公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规、公司章程及本制度的规定，做好财务管理基础工作，及时、准确、完整反映公司财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家各项税收，接受股东会、董事会、监事会等内部机构以及财政、审计、税务、证券监管等有关政府部门的检查监督。
第三条 财务管理的基本任务是依法合理筹集资金，规范各项财务收支的计
划、控制、核算、分析和考核工作，有效利用公司各项资产，防范经营过程中的财务风险，实现公司价值的最大化。

第二章 财务管理体制

第四条 公司实行董事会领导下的由总经理组织实施的财务管理体制。公司股东会、董事会、监事会、董事长、总经理分别按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程等内部制度的规定，对财务管理事项行使相应的职权。

第五条 公司财务负责人经总经理提名后由董事会聘任或解聘，对总经理和董事会负责并报告工作。

第六条 财务管理部（专指江苏越升科技股份有限公司财务部门）是公司财务会计管理的职能部门，具体负责公司财务管理和会计核算工作，指导、检查和监督分、子公司的财务管理和会计核算工作。

第七条 财务部门（指公司及各分、子公司财务部门（下同）），可根据财务管理工作的需要设相应岗位并制定相应的岗位职责。会计人员须符合相应岗位职责的要求，具有良好的职业操守，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关财经法规知识。

第八条 财务部门可根据财务工作的实际需要实行一人多岗或一岗多人，但出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务的登记工作。
第三章 主要会计政策及会计核算方法

第九条 公司执行财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33
号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2016 年 2 月 15 日及其后颁布和修订 42 项
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其相关规定。

第十条 公司以人民币为记账本位币，以权责发生制为记账基础，以历史成本、重置成本、可变现净值和公允价值为计价原则。

第十一条 公司应当制定主要会计政策及会计核算方法的规定，对执行的会计准则、会计年度、记账本位币、记账基础和计价原则、现金等价物的确定标准、
金融工具的确认与计量、收入确认原则和外币业务核算、应收款项坏账核算、存货核算、长期股权投资核算、投资性房地产核算、固定资产计价及折旧、在建工程核算、借款费用核算、所得税的会计处理、合并会计报表编制等方法做出具体规定。公司采用的主要会计政策及会计处理方法，前后各期必须一致，未经董事会审议批准，不得随意改变。

第四章 财务预算管理

第十二条 财务预算是公司对计划年度内的资金收支、经营成果和财务状况等的预算和筹划，是公司年度生产经营计划的重要组成部分，是进行年度综合财务管理、评价绩效的依据。通过财务预算的编制、审批和执行，严格控制成本费用开支，确保各项经营计划和财务目标如期实现。

第十三条 公司实行财务预算管理。财务预算应以完成目标利润为中心，公司的一切资产与负债、收入与支出、筹资与投资、成本与费用都必须纳入财务预算。

第十四条 公司应当制定财务预算管理办法，对财务预算的基本内容、组织分工、编制程序及方法、执行与控制、调整和考评等做出具体规定。

第十五条 公司财务预算的编制应本着实事求是的原则，做到既符合公司发展战略和经营目标的要求，又要符合公司的实际情况，切实可行。在财务预算执行过程……
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