公告日期：2026-03-09

公告编号：2026-009

证券代码：874526 证券简称：能源科技 主办券商：中信建投
京东方能源科技股份有限公司

内部控制评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合公司内部控制制度和评价方法，我们对京东方能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）2025 年 12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。

一、内部控制评价工作基本情况

（一）内控评价工作机构及职责

公司风控合规部负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价,公司风控合规部负责评价工作的具体实施。

（二）评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司母公司及其下属子公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括:发展战略、组织架构、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、信息系统、信息与沟通、内部监督等内容，涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

二、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及企业内部控制评价指引，组织开展内部控制评价工作。

公告编号：2026-009

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）定量标准

缺陷类型 缺陷认定标准

重大缺陷 错报金额≥0.5%*公司资产总额

重要缺陷 0.2%*公司资产总额≤错报金额＜0.5%*公司资产总额

一般缺陷 错报金额＜0.2%*公司资产总额

（2）定性标准

缺陷性质 缺陷认定标准

当出现下述情形时，认为可能存在重大缺陷：

（1）董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

重大缺陷 （2）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行
过程中未能发现该错报；

（3）董事会审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷是指一个或多个控制缺陷组合，其严重程度和经济后果低于
重要缺陷

重大缺陷，但仍有可能影响到财务报告的真实、准确目标。

一般缺陷 指不构成重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）定量标准

缺陷类型 缺陷认定标准

重大缺陷 损失金额≥1%*公司资产总额

重要缺陷 0.5%*公司资产总额≤损失金额＜1%*公司资产总额

一般缺陷 损失金额＜0.5%*公司资产总额

（2）定性标准

缺陷性质 缺陷认定标准

公告编号：2026-009

（1）公司经营活动严重违反国家法律法规；

（2）决策程序不科学，发生重大决策失误，严重偏离公司发展战略，
给公司造成重大财产损失；

重大缺陷 （3）发生安全、环保事故，给公司造成重大负面影响；

（4）高级管理人员和关键技术人员大量……
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