公告日期：2024-10-29

关于新疆乾坤信息技术股份有限公司股票 公开转让并挂牌申请文件的审核问询函新疆乾坤信息技术股份有限公司并湘财证券股份有限公司:
现对由湘财证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的新疆乾坤信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）股票公开转让并在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌的申请文件提出问询意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的问询意见回复通过全国股转系统公开转让并挂牌审核系统一并提交。

1. 关于持续经营能力。根据申报文件：2022 年、2023
年、2024 年 1-7 月，公司营业收入分别为 11,750.99 万元、
11,373.12 万元、7,109.56 万元；扣非净利润分别为 768.08 万元、467.86万元、-230.37万元；毛利率分别为32.04%、36.38%、37.07%；公司收入存在季节性特征。

请公司说明：（1）报告期各期营业收入、成本（材料、人工、制造费用）、期间费用、毛利、净利润、扣非净利润变化情况，量化分析公司 2023 年营业收入、净利润下降的原因及合理性；（2）结合公司核心技术、报告期内客户数量、项目数量、项目单价变化情况、下游客户及行业发展等情况进一步说明公司业绩的可持续性，是否存在持续下滑风险，
公司与同业可比公司营业收入变动趋势是否一致，如不一致说明合理性；（3）信息化系统集成、软件产品销售及行业解决方案业务收入确认相关验收单据及内外部证据是否齐备，公司是否存在未达验收标准情况下与客户沟通提前验收确认收入的情形，是否存在通过调节收入确认时点跨期确认收入情形；专业化服务的具体内容，运维服务和技术服务的具体金额及占比，是否构成单项履约义务，相关收入确认方式及时点是否符合《企业会计准则》规定；（4）报告期各期各季度收入金额及占比，2022 年及 2023 年第四季度、12 月收入确认具体情况，包括但不限于具体项目名称、客户名称、合同签订时间、合同金额、施工时间、申请验收时间、验收时间、收入及占比、具体收入确认相关依据及凭证情况、函证情况、期末应收账款及回款情况等；公司收入季节性特点、是否符合行业惯例，是否存在集中于 12 月确认收入的情形，是否与同业可比公司保持一致；（5）结合在手订单和期后经营情况（收入、净利润、毛利率、现金流，与去年同期对比情况）说明公司业绩的稳定性及可持续性，公司是否具备持续经营能力，期后是否能够持续满足挂牌条件；（6）公司是否存在通过调节或变更固定资产及无形资产折旧及摊销、存货跌价准备、应收账款坏账准备、资产减值等会计政策及会计估计的方式，调节利润以满足挂牌条件的情形、是否存在应交未缴或少缴社保、公积金等情况，模拟测算上述影响后，
公司是否仍符合挂牌条件，并说明公司挂牌目的及未来资本市场规划；（7）报告期各期主要明细业务价格、材料、人工、制造费用等变化情况及对毛利率具体影响，主要项目毛利率情况及对毛利率具体影响，细化说明主要细分业务报告期各期毛利率波动的原因及合理性；（8）详细说明公司与同业可比公司毛利率存在差异、变动趋势不一致的具体原因及合理性。

请主办券商及会计师核查上述事项并发表明确意见；说明针对营业收入的核查方式及程序，发函、回函、走访、替代措施的金额和比例、核查结论，对收入真实性、完整性、准确性发表明确意见。

2. 关于业务合规性。根据申报文件：（1）2023 年 7 月
10 日公司取得《涉密信息系统集成资质证书》；（2）公司主营业务包括信息化系统集成、软件产品销售及行业解决方案、专业化服务信创业务，公司拥有较多信创版软件产品；（3）公司在业务开展过程中存在将项目的部分非核心、劳动密集型环节交由第三方施工单位完成；（4）公司的直接客户群体主要包括大型运营商，政府部门及大型企事业单位等终端用户，以及部分系统集成商；（5）报告期各期，公司社保缴纳比例分别为 93.55%、94.54%、96.34%，公积金缴纳比例分别为 74.84%、73.95%、79.67%；（6）报告期内子公司四川中天鹰眼信息技术有限公司劳务派遣用工占用工总人数的比例
曾超过 10%，目前已经降低至 7.02%；（7）公司土地用途均为商务金融用地，房屋用途为商业、金融、信息。

请公司：（1）关于涉密信息系统集成资质。①说明公司是否取得核发涉密信息系统集成资质证书的保密部门就公司挂牌无异议的意见或备案；是否需向国家保密局履行报告程序，国家保密局是否对公司持有涉密信息系统集成资质并申请新三板挂牌事项有异议；②说明公司内部保密制度的制定和执行情况，是否符合《中华人民共和国保守国家秘密法》等法律法规的规定及相关保密资质管理要求，并说明报告期内是否存在因违反保密规定受到处罚的情形；③以列表形式说明报告期……
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