公告日期：2024-12-06

关于新疆乾坤信息技术股份有限公司股票 公开转让并挂牌申请文件的审核问询函

的回复

主办券商

（地址：长沙市天心区湘府中路 198 号新南城商务中心 A 栋 11 楼）

目 录

1、关于持续经营能力 ...... 3
2、关于业务合规性 ...... 54
3、关于子公司 ...... 95
4、关于历史沿革 ......112
5、关于主要客户及供应商...... 120
6、关于应收账款 ...... 159
7、关于存货 ...... 171
8、关于偿债能力 ...... 198
9、关于其他事项 ...... 207
10、其他补充说明 ...... 236

关于新疆乾坤信息技术股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函的回复全国中小企业股份转让系统有限责任公司:

我公司于 2024 年 10 月 29 日收到贵司出具的《关于新疆乾坤信息技术股份
有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》。新疆乾坤信息技术股份有限公司（简称“公司”“拟挂牌公司”或“乾坤信息”）对相关事项进行了回复，湘财证券股份有限公司（简称“湘财证券”、“主办券商”）、大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）、北京国枫律师事务所（以下简称“律师”）与拟挂牌公司进行了充分沟通，相关中介对上述反馈意见进行认真讨论、审慎核查，现书面回复如下，请予审核。

除另有说明外，本回复所用简称或名词的释义与《新疆乾坤信息技术股份有限公司公开转让说明书》中的含义相同。

本回复中的字体注释如下：

黑体： 审核问询函意见所列问题

宋体： 对审核问询函所列问题的回复

楷体： 对公开转让说明书的引用

楷体加粗： 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部
分

1、关于持续经营能力

根据申报文件：2022 年、2023 年、2024 年 1-7 月，公司营业收入分别为
11,750.99 万元、11,373.12 万元、7,109.56 万元；扣非净利润分别为 768.08万元、467.86 万元、-230.37 万元；毛利率分别为 32.04%、36.38%、37.07%；公司收入存在季节性特征。

请公司说明：（1）报告期各期营业收入、成本（材料、人工、制造费用）、期间费用、毛利、净利润、扣非净利润变化情况，量化分析公司 2023 年营业收入、净利润下降的原因及合理性；（2）结合公司核心技术、报告期内客户数量、项目数量、项目单价变化情况、下游客户及行业发展等情况进一步说明公司业绩的可持续性，是否存在持续下滑风险，公司与同业可比公司营业收入变动趋势是否一致，如不一致说明合理性； （3）信息化系统集成、软件产品销售及行业解决方案业务收入确认相关验收单据及内外部证据是否齐备，公司是否存在未达验收标准情况下与客户沟通提前验收确认收入的情形，是否存在通过调节收入确认时点跨期确认收入情形；专业化服务的具体内容，运维服务和技术服务的具体金额及占比，是否构成单项履约义务，相关收入确认方式及时点是否符合《企业会计准则》规定； （4）报告期各期各季度收入金额及占比，2022 年及 2023年第四季度、12 月收入确认具体情况，包括但不限于具体项目名称、客户名称、合同签订时间、合同金额、施工时间、申请验收时间、验收时间、收入及占比、具体收入确认相关依据及凭证情况、函证情况、期末应收账款及回款情况等；公司收入季节性特点、是否符合行业惯例，是否存在集中于 12 月确认收入的情形，是否与同业可比公司保持一致； （5）结合在手订单和期后经营情况（收入、净利润、毛利率、现金流，与去年同期对比情况）说明公司业绩的稳定性及可持续性，公司是否具备持续经营能力，期后是否能够持续满足挂牌条件； （6）公司是否存在通过调节或变更固定资产及无形资产折旧及摊销、存货跌价准备、应收账款坏账准备、资产减值等会计政策及会计估计的方式，调节利润以满足挂牌条件的情形、是否存在应交未缴或少缴社保、公积金等情况，模拟测算上述影响后，公司是否仍符合挂牌条件，并说明公司挂牌目的及未来资本市场规划； （7）报告期各期主要明细业务价格、材料、人工、制造费用等变化情况及对毛利率具体影响，主要项目毛利率情况及对毛利率具体影响，细化说明主要细分……
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