公告日期：2026-04-08

关于江苏斯瑞达材料技术股份有限公司
公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮
审核问询函中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2026]100Z1283 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22号
1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037)
关于江苏斯瑞达材料技术股份有限公司TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询

函

中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2026]100Z1283 号

北京证券交易所：

根据贵会 2026 年 1 月 13 日出具的《关于江苏斯瑞达材料技术股份有限公

司公开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称
“问询函”）的要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会
计师”）对问询函中提到的需要申报会计师说明或发表意见的问题进行了认真
核查。现做专项说明如下：

本问询回复中若出现部分表格合计数与表格中单项数据加总数在尾数上有
差异的情形，除特别说明外，均系四舍五入原因造成。

问题 1.与维信诺合作稳定性及业绩可持续性

根据问询回复：（1）维信诺 OLED 上、下保护膜的同类供应商主要有日
本日东、韩国 Innox 等国外供应商以及金张科技等国内供应商。同行业可比公司世华科技和赛伍技术均公开披露了其正在研发 OLED 制程保护膜产品并已进入客户开拓及认证阶段。（2）截至 2024 年，发行人已实现对维信诺体系内三条 OLED 产线 OLED 制程保护膜的批量稳定供货。其中发行人对昆山国显的
收入金额较小，适用于固安云谷的 OLED 下保护膜于 2025 年 8 月实现量产，
OLED 支撑膜于 2025 年 7 月开始送样。（3）维信诺 2025 年 1-9 月业绩仍处于
亏损状态。（4）发行人 2025 年 1-6 月归母扣非后净利润减少 15.84%，2025 年
度公司预计可实现营业收入 34,500 万元-36,000 万元，同比增长 10.07%-14.86%；2025 年度公司预计归母扣非后净利润为 8,200 万元-8,900 万元，同比增长 0.11%-8.66%。

（1）与维信诺合作稳定性。请发行人：①结合供货份额、服务年限、产品性能及价格、适配下一世代产线的研发进展等方面的对比情况，说明发行人相较于维信诺 OLED 保护膜其他供应商的具体优势，能否有效应对潜在竞争对手的竞争，在招股书中充分揭示“光电制程精密保护材料市场竞争加剧风险”。②分别说明维信诺三条 OLED 产线的具体情况，包括投产时点、产能、产量、技术路线、工艺水平、终端产品等，相关产线技术路线及工艺水平是否符合行业发展趋势，是否存在短期内更迭风险；发行人产品在三条 OLED 产线的具体应用情况，包括服务年限及进入供应商体系的过程、供货……
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