公告日期：2024-08-14

广东日信高精密科技股份有限公司

与

民生证券股份有限公司

关于

广东日信高精密科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申
请文件的审核问询函

的回复

主办券商

中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号

二零二四年八月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司于 2024 年 7 月 11 日下发的《关于广东日信高精密科技股份有限
公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》，民生证券股份有限公司（以下简称“主办券商”或“民生证券”）已按要求会同广东日信高精密科技股份有限公司（以下简称“拟挂牌公司”、“申请人”、“公司”或“日信高科”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、上海锦天城（广州）律师事务所（以下简称“律师”），对上述反馈意见进行了认真讨论，需要相关中介机构核查并发表意见的问题，已由各中介机构分别出具核查意见，涉及到公开转让说明书及其他相关文件需要改动部分，已经按照反馈意见的要求进行了修改。公司及主办券商对上述反馈意见进行如下回复，请审核。

除另有说明外，本回复所用简称或名词释义与《关于广东日信高精密科技股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》中的释义相同。

本回复中的字体代表以下含义：

字体 含义

宋体（加粗） 反馈意见所列问题

宋体（不加粗） 对反馈意见所列问题的回复

楷体（加粗） 对公开转让说明书等申请文件的修改或补充披露内容

特别说明：在本审核问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目录

1.关于土地房产 ...... 2
2.关于历史沿革及子公司 ...... 20
3.关于特殊投资条款 ...... 55
4.关于销售收入 ...... 67
5.关于业绩波动 ...... 107
6.关于应收款项...... 117
7.关于存货和采购 ...... 151
8.关于固定资产和在建工程 ...... 193
9.关于其他事项 ...... 215
申请文件相关问题 ...... 282

1.关于土地房产。

根据申报文件：公司主要生产场所位于东莞市长安镇咸西莲湖路 16 号，系
向咸西联合社租赁取得，根据租赁合同所载内容及公司与出租方沟通，该租赁房产均未办理用地规划、工程规划、施工许可等报建手续及消防手续，且该租赁房产所在地块规划用途已变更为教育用地，作生产用途与规划用途不符。公司子公司肇庆日信的粤（2022）肇庆鼎湖不动产权第 0035921 号土地使用权已抵押。公司子公司韩国日信于 2024 年 5 月通过受让方式取得三处不动产。

请公司说明：（1）租赁使用的土地是否系集体建设用地、划拨地、农用地、耕地、基本农田，公司对相关土地房产的使用是否符合《土地管理法》等相关法律法规的规定，是否存在占用基本农田等改变土地法定用途或其他违法违规情形，结合上述情形，说明公司在教育用地上从事生产活动等是否存在被行政处罚的风险；（2）相关房产均未办理上述手续的原因及合理性，相关土地房产权属是否清晰，咸西联合社是否为有权出租主体；租赁是否履行集体组织内部审议程序，是否依法履行必要的审批程序或租赁备案手续，是否存在被处罚的风险；（3）补充披露公司日常经营场所是否需要进行消防验收、办理消防备案或接受消防安全检查以及上述事项的办理情况，是否合法合规；公司是否存在消防安全方面的风险，对相关风险的应对措施及其有效性；结合土地、房屋、消防等方面的法律法规，说明公司是否存在违法违规的情形、可能产生的法律后果、是否构成重大违法行为；（4）租赁使用土地房产的稳定性，公司是否面临搬迁风险，如搬迁是否涉及重新申请相应业务资质并测算搬迁费用；结合无证房产的明细、用途、占公司生产经营场所总面积的比例，量化分析相关房屋若无法继续使用，对公司持续经营所产生的具体影响及公司采取的应对措施，是否对公司生产经营具有重大不利影响；（5）结合肇庆日信的经营状况和发展规划说明其借款和抵押的必要性；土地使用权抵押的基本情况，包括被担保债权情况、担保合同规定的抵押权实现情形、抵押权人是否有可能行使抵押权及其对公司经营情况的影响；（6……
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