公告日期：2025-07-24

深圳千岸科技股份有限公司并兴业证券股份有限公司:

现对由兴业证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的深圳千岸科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

提 示

以下问题涉及重大事项提示及风险揭示：问题 2.关于经营合法合规性，问
题 3.电商销售的真实性及核查充分性，问题 4.采购价格的公允性，问题 9.募投 项目必要性及合理性。

目 录

一、业务与技术 ......3

问题 1. 关于业务模式与创新特征披露充分性 ......3

问题 2. 关于经营合法合规性 ......4
二、财务会计信息与管理层分析 ......6

问题 3. 电商销售的真实性及核查充分性 ......6

问题 4. 采购价格的公允性 ......11

问题 5. 存货真实性及核查情况 ......13

问题 6. 销售平台费等费用核算准确性 ......14

问题 7. 新增大额固定资产的必要性 ......15

问题 8. 其他财务问题 ......16
三、募集资金运用及其他事项 ......18

问题 9. 募投项目必要性及合理性 ......18

问题 10. 其他问题 ......19

一、业务与技术

问题1.关于业务模式与创新特征披露充分性

根据申请文件：（1）发行人主要从事自有品牌产品研发、设计并主要通过第三方电商平台和自营网站进行销售，主要产品包括艺术创作、数码电子、运动户外、家居庭院等类别，目前共有 24 家全资或控股子公司，1 家参股公司。（2）发行人采用成品采购的经营模式，产品按照开发模式分为自主研发类、合作开发类和直接选品类，报告期各期合作开发类和直接选品类实现销售收入均超过 80%。（3）公司具有产品创新、技术创新特征，充分利用数字信息技术助力产业链升级与效率提升。报告期各期研发费用分别为 2,386.19 万
元、2,007.52 万元和 2,671.90 万元，2024 年末研发人员 53
人。

请发行人：（1）补充披露发行人及各子公司的主要业务内容、定位及功能、主要产品、在业务体系中发挥的作用；结合母公司、子公司的业务内容、员工情况、主要财务数据等，说明发行人是否为控股型公司，如是，说明并补充披露发行人如何保持对子公司的有效控制、母公司与子公司、各子公司之间的交易情况、资金流转情况，转移定价价格是否公允，是否存在通过子公司之间交易定价规避纳税等情形。（2）补充披露报告期内自主研发、合作开发和直接选品三类产品开发模式的采购、销售情况，三类产品开发模式的差异，发行人拥有的技术、业务系统在相应产品开发中发挥的作用；报告期各期发行人研发人员的数量、学历背景情况，
研发人员的认定标准及划分依据，研发活动与产品开发设计活动的关系，研发费用归集是否符合《企业会计准则》要求。（3）补充说明自主研发、合作研发形成的发明、外观设计、实用新型等知识产权数量及占比，受让取得技术及知识产权情况，合作开发、直接选品模式下，发行人与相关供应商、第三方合作开发机构关于专利等知识产权保护的具体约定内容，发行人是否完整享有相关方案和成品的知识产权，是否存在相关纠纷或潜在纠纷，是否影响公司成品采购稳定性。（4）以通俗易懂、简洁明了的语言进一步说明发行人主要业务、主要产品（产品种类、产品性能等），以及核心技术与业务系统在产品开发、采购、物流、销售等经营过程中发挥的作用及效果。结合与可比公司在经营规模、产品结构、产品性能、研发投入及知识产权、业务系统、品牌影响力、市场份额等比较情况，说明发行人的市场竞争优劣势及经营风险。（5）结合报告期内公司主要财务数据、所处行业市场空间、市场份额或细分市场份额等情况，围绕创……
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