公告日期：2025-01-20

江苏艾科维科技股份有限公司并平安证券股份有限公司:

现对由平安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的江苏艾科维科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

提示

以下问题涉及重大事项提示和风险揭示：问题 2.核心技术来源、先进性及
市场空间，问题 4.经营业绩下滑风险及收入确认合规性，问题 10.募投项目合理性与必要性。

目录

一、 基本情况......3

问题 1. 股权代持相关情况......3

二、 业务与技术......3

问题 2. 核心技术来源、先进性及市场空间......3

三、公司治理与独立性......6

问题 3. 生产经营合规性......6

四、财务会计信息与管理层分析......9

问题 4. 经营业绩下滑风险及收入确认合规性......9

问题 5. 关联贸易商及境外销售真实性......13

问题 6. 毛利率高于可比公司合理性及成本核算准确性......18

问题 7. 关于购销两端票据结算情况......20

问题 8. 财务内控不规范情形及其整改情况......22

问题 9. 其他财务问题......24

五、募集资金运用及其他事项......28

问题 10. 募投项目合理性与必要性......28

问题 11. 其他问题......30

一、基本情况

问题1.股权代持相关情况

根据申请文件：（1）衢州艾科维 2013 年 1 月设立时，
其股东刘建青由其岳母楼彩云，李鲁祯由其母亲郑雪皎，罗晟由其配偶王艳霞代持股份。2014-2018 年，相关股权代持陆
续解除。2013 年 8 月至 2017 年 5 月，刘建青将其持有的部
分衢州艾科维股份陆续转让给 12 名外部财务投资者以及 17名公司员工，转出的衢州艾科维股份仍由刘建青进行代持。（2）发行人的现任董事、副总经理李鲁祯、董事汪俊杰、监事吴明、财务负责人贺琳琳在前单位任职期间受让刘建青持有的衢州艾科维股份，并由刘建青代为持有。

请发行人：（1）结合衢州艾科维和发行人的设立过程，说明相关股东采用代持方式持有发行人股份的原因，是否存在规避法律法规的情形；说明股权代持是否已全部解除，是否存在纠纷或潜在纠纷。（2）结合实际控制人、董监高在前单位的任职经历及其直接或间接持有发行人股份的过程，说明说明前述主体对发行人的投资行为的合法合规性。

请保荐机构、发行人律师核查上述事项并发表明确意见。
二、业务与技术

问题2.核心技术来源、先进性及市场空间

（1）核心技术来源。请发行人：①全面梳理发行人主要产品技术工艺的形成时间，实际控制人、股东、核心技术人员在前单位任职期间参与其产品研发、工艺设计、项目建设及生产管理的情况，发明专利的申请人在前单位的任职经历。
②结合前述情况，说明发行人的核心技术、发明专利是否与核心技术人员在前单位的技术秘密或商业秘密相关，实际控制人、股东、核心技术人员是否与前单位签署保密协议，相关主体是否遵守相关约定，是否与前单位存在纠纷或潜在纠纷，是否存在竞业禁止行为。③说明发行人是否存在核心技术来源于前单位职务成果的情形，是否存在知识产权相关争议纠纷或潜在的争议纠纷。④说明发行人确定核心技术人员的依据，核心技术的形成过程和技术来源。

（2）工艺及产品技术先进性。根据申请文件，公司对主要产品的生产技术路线分别为氯硅烷连续滴加法、肟酸解法制备硫酸羟胺，酮肟盐水解法制备盐酸羟胺、氨肟化法生产基础肟化合物。发行人披露了双氧水直接氨肟化技术、双氧水直接氨肟化技术等 8 项核心技术。请发行人：①列表对比发行人……
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提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。