
公告日期:2024-08-22
唇动食品股份有限公司
与第一创业证券承销保荐有限责任公司
对全国中小企业股份转让系统有限责任公司
《关于唇动食品股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文
件的审核问询函》的回复
主办券商
(北京市西城区武定侯街 6 号卓著中心 10 层)
二〇二四年八月
全国中小企业股份转让系统有限责任公司:
根据贵公司 2024 年 7 月 8 日下发的《关于唇动食品股份有限公司股票公开
转让并挂牌申请文件的审核问询函》(以下简称“ 审核问询函”)的要求,第一创业证券承销保荐有限责任公司(以下简称 一创投行”或 主办券商”)作为唇动食品股份有限公司(“ 以下简称“ 唇动食品” 申请挂牌公司”或“ 公司”)申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的主办券商,已会同公司、律师、会计师进行认真讨论,需要相关中介机构核查并发表意见的问题,已由各中介机构分别出具核查意见,涉及到《“ 公开转让说明书》及其他相关文件需要改动部分,已经按照审核问询函的要求进行了修改。公司及主办券商对上述审核问询函进行如下答复,请审核。
如无特别说明,本回复中的简称与《“ 公开转让说明书》中的简称具有相同含义。本回复中所列数据可能因四舍五入原因与所列示的相关单项数据直接计算得出的结果略有不同。
本审核问询函回复中的字体注释如下:
类别 字体
问询函所列问题 黑体(加粗)
问询函问题回复 宋体(不加粗)
引用原公开转让说明书所列内容 楷体(不加粗)
公开转让说明书补充、修订披露内容 楷体(加粗)
在本问询函回复中,若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异,均为四舍五入所致。
目录
一、问询问题 ...... 3
问题 1.关于公司业务合规性...... 3
问题 2.关于历史沿革...... 42
问题 3.关于经销...... 69
问题 4.关于经营业绩...... 91
问题 5.关于采购及存货...... 104
问题 6.关于固定资产及在建工程...... 134
问题 7.关于偿债能力...... 152
问题 8.关于其他事项...... 165
二、其他问题 ...... 189
一、问询问题
问题 1.关于公司业务合规性
根据申报材料,公司食品生产许可证、食品经营许可证等资质未覆盖报告期,存在线上销售、使用外协、继受取得知识产权的情况。
(1)关于资质。请公司:①说明公司是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权,公司业务资质是否齐备,食品生产许可证、食品经营许可证等资质未覆盖报告期的原因,是否存在未取得资质生产经营,超越资质、范围生产经营,使用过期资质的情况,相关业务是否合法合规;②说明报告期内公司供应商是否需要并具备相应的资质,公司在原材料采购、产品生产、物流运输、产品销售等各环节采取的食品安全保障措施是否切实有效执行,是否合法合规;③说明公司对产品的质量控制措施及有效性,是否存在生产危害消费者身体健康的产品的情况,是否存在出现产品质量事故、食品安全事故、消费者投诉举报等问题,是否受到行政处罚,是否构成重大违法违规。
(2)关于销售。请公司:①说明是否涉互联网平台的搭建与运营;②说明报告期各期电商销售涉及的各平台及累计销售金额及占比,涉及电商销售的各类费用的定价依据、金额及占比,与电商销售收入的匹配性;线上销售收入确认是否充分考虑无理由退换货条件、退换货期、电商销售平台与公司之间的具体结算安排;③说明公司及其关联方是否存在通过自身或委托第三方对线上销售平台进行刷单、刷好评等行为,若存在,详细说明相关情况、各期刷单金额及资金来源、账务处理方法等是否规范,是否存在欺诈消费者、违反电商平台规定的情形;④说明是否与第三方支付平台合作,如有,说明第三方支付平台名单、合作方式、手续费支付情况、手续费率与可比公司是否存在明显差异。
(3)关于外协。请公司:①说明公司对外协厂商的选取标准及管理制度,外协厂商均为公司关联方的原因及合理性,产品和服务的质量控制措施,定价机制及公允性,是否存在为公司代垫成本、分摊费用等情形,是否存在利益输送或其他利益安排;②说明外协厂商是否依法具备相应资质,是否与公司、股东、董监……
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