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发表于 2024-07-12 20:22:21 股吧网页版
浙江图维科技股份有限公司审核问询函 查看PDF原文

公告日期:2024-07-12


关于浙江图维科技股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函

浙江图维科技股份有限公司并海通证券股份有限公司:

现对由海通证券股份有限公司(以下简称“主办券商”)推荐的浙江图维科技股份有限公司(以下简称“公司”)股票公开转让并在全国中小企业股份转让系统(以下简称“全国股转系统”)挂牌的申请文件提出问询意见,请公司与主办券商予以落实,将完成的问询意见回复通过全国股转系统公开转让并挂牌审核系统一并提交。

1.关于公司安全生产与资质。根据申请文件,公司及子公司持有安全生产许可证及建筑业企业资质证书。公司建筑业企业资质证书(输变电工程专业承包三级)有效期不满 6个月。

请公司说明:(1)公司日常业务环节安全生产、安全施工防护、风险防控等措施的制定与执行情况。(2)公司及子公司建筑业企业资质证书应配备的专业注册建造师人数及专业情况,技术负责人执业经历,持证施工现场管理人员数量,是否存在专业执业人员挂靠外单位或借用外单位专业执业人员挂靠的情形。(3)公司建筑业企业资质证书的续期准备情况,是否存在无法续期的风险,如存在,是否对公司正
常开展业务构成不利影响。

请主办券商及律师对上述问题进行核查,并对公司是否存在专业持证人员挂靠的情形,公司开展业务所需的资质是否齐备发表明确意见。请主办券商及会计师补充核查安全生产费计提和使用是否符合《企业安全生产费用提取和使用管理办法》《企业会计准则解释第 3 号》的相关规定。

2.关于公司的招投标。根据申请文件,公司下游客户主要系国有企业,公司主要依靠招投标和谈判委托等方式承接业务。

请公司:(1)说明并补充披露招投标获取订单比例,招投标参与方式及相应决策程序,报告期内通过招投标获得主要合同的具体情况,包括但不限于合同名称、客户名称、关联关系、合同金额、签署时间、履行情况、验收情况(如有)。(2)说明报告期内订单获取方式是否符合招投标等相关法律规定,是否存在不满足竞标资质获取项目的情形,是否存在应履行招投标程序而未履行的情形,是否存在先服务后投标的情形,如存在,请说明相关订单数量、收入占报告期招投标订单的比例,订单的有效性、合规性,是否属于偶发现象,是否制定相应风险防控措施,是否存在被处罚的风险,对公司经营影响。(3)招投标项目中主要竞争对手的基本情况、家数,是否存在招标失败或流标情形;项目招揽过程是否合法合规,是否存在围标、串标等情形,是否存在商业贿赂或变相商业贿赂的情形。

请主办券商及律师核查上述问题,并就公司招投标的合法合规性、公允性及是否对公司持续经营存在不利影响发表意见。

3.关于收入确认及毛利率。根据申请文件,公司主营业务为电力系统提供以数据采集及处理为核心的数字化服务和智能化产品;报告期内,公司营业收入分别为 18,008.83 万元和 19,286.05 万元;报告期内,公司综合毛利率分别为 53.11%和 53.17%。

请公司说明:(1)请按不同产品、服务类别,分别列示前五大客户,除国家电网外的其他主要客户中是否存在成立时间较短、经营规模与其采购不匹配的客户、公司员工或前员工设立的客户;是否存在毛利率异常的客户,说明原因。(2)结合具体业务模式详细分析资产数字化服务、资产智能化产品等各项收入确认的具体原则、时点、依据及恰当性,是否与同行业可比公司存在明显差异,确认收入的内外部证据、相关单据是否表明客户已正式验收且无异议、已结算或签收,是否均有客户签章或签字,收入确认依据的充分性、确认时点的恰当性。(3)分项目列式主要资产数字化服务项目的中标时点、合同签订时点、合同金额、施工开始日、结束日、验收日、实际确认收入金额、项目总投入、毛利率等,分析是否存在异常的项目,结合主要项目的收入确认时点分析是否存在年底集中确认收入的情况,说明是否存在多个验收环节,对实质性验收的判断依据,验收环节未通过验收的
后续处理方式。(4)分析公司是否存在未签订合同、未中标先开工的情形,若是,说明未签订合同、未中标先开工的原因及背景,公司履行的决策程序及依据,前期投入的具体内容,公司是否存在前期投入最后未中标的情况,对于未中标情况下已投入成本的管控措施及会计处理方式。(5)区分产品或服务披露各季度收入情况,分析公司收入是否存在季节性特征,并说明是否与可比公司存在重大差异及合理性。(6)量化分析报告期经营活动现金流量与净利润存在差异的原因及合理性。(7)针对质量保证义务或服务的相关合同约定及会计处理,是否针对售后服务及保修期计提质保金,报告期各期实际发生金额、质保金计提充分性。(8)结合公司所处行业、行业周期性、下游行业情况、期末在手订……
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