公告日期：2024-07-24

关于乐清市八达光电科技股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的审核问询函的回复
全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司 2024 年 6 月 24 日出具的《关于乐清市八达光电科技股份有限公
司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”）的要求，五矿证券有限公司（以下简称“主办券商”）作为乐清市八达光电科技股份有限公司（以下简称“八达光电”或“公司”）申请在全国中小企业股份转让系统公开转让并挂牌的主办券商，已会同公司及其他中介机构对《审核问询函》进行了认真讨论，对审核问询函中所有提到的问题逐项落实并进行书面说明，涉及需要相关中介机构核查并发表意见的问题，已由各中介机构出具核查意见，涉及到《公开转让说明书》及其他相关文件需要改动的部分，已按照审核问询函的要求进行修改。公司及主办券商对《审核问询函》进行如下回复，请予以审核。
如无特别说明，本问询函回复中使用的简称与《公开转让说明书》中的释义具有相同含义。在本问询函回复中所列数据可能因四舍五入原因与所列示的相关单项数据直接计算得出的结果略有不同。

本问询函回复中的字体注释如下：

问询函所列问题 字体

对审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对《审核问询函》所列问题的回复涉及修改《公开转让说明书》等 楷体（加粗）
申请文件的内容

目 录

目 录...... 2
1.关于创投业务。 ...... 3
2.关于历史沿革。 ...... 13
3.关于合法规范经营。 ...... 24
4.关于销售与收入。 ...... 33
5.关于存货 ...... 77
6.关于应收款项。 ...... 92
7.关于固定资产和在建工程。 ......113
8.关于期间费用。 ...... 121
9.其他事项。 ...... 142

（1）关于财务规范性。...... 142

（2）关于商誉。...... 145

（3）关于董监高任职。...... 149

（4）其他问题。...... 157

（5）关于股权代持。...... 159

1.关于创投业务。

根据申请材料，子公司深圳易瓦创业投资合伙企业（有限合伙）主营业务为创业投资；公司实际控制人刘滨亮控制多家创投企业。

请公司补充说明：（1）公司设立子公司易瓦创业投资合伙企业（有限合伙）的背景原因、具体投资及规范整改情况，公司是否承诺现在及将来不从事金融投资业务；（2）公司实际控制人刘滨亮控制的多家创投企业及其对外投资的具体情况，创投企业及其对外投资企业与公司是否存在未披露的关联关系及关联交易情况；（3）公司实际控制人刘滨亮是否出具相关承诺，包括但不限于：挂牌后不将其控制的创投企业注入公司，不利用公司直接或间接从事私募基金及管理业务或其他具有金融属性的企业从事的业务，不利用公司为私募基金及管理业务或其他具有金融属性的企业提供任何形式的帮助；（4）公司是否符合《股票挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》关于“1-3 行业相关要求”，是否违反不得“持有主要从事其他金融或投资业务企业的股权比例 20%以上（含 20%）或为其第一大股东”的挂牌条件要求。

请主办券商、律师补充核查以上事项，并发表明确意见。请主办券商内核部门核查并发表专项意见。

一、公司说明

（一）公司设立子公司易瓦创业投资合伙企业（有限合伙）的背景原因、具体投资及规范整改情况，公司是否承诺现在及将来不从事金融投资业务；

公司设立易瓦创投及易瓦创投成为公司控制企业的背景原因如下：

2017 年 11 月，公司为进一步引进人才，拟将易瓦创投作为公司位于深圳的
子公司易瓦科技的员工持股平台，并将易瓦创投的财产份额作为未来引进人才的激励。

易瓦创投设立时的合伙人及其出资情况如下：

序号 合伙人姓名/名称 合伙人类型 出资额（万元） 出资比例（%）

1 黄杰 普通合伙人 39.00 43.33

2 八达光电 有限合伙人 39.00 43.33

序号 合伙人姓名/名称 合伙人类型 出资额（万元） 出资比例（%）

3 ……
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