公告日期：2024-08-16

关于湖北天基生物能源股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件

的审核问询函的回复

主办券商

二零二四年八月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2024 年 7 月 12 日出具的《关于湖北天基生物能源股份有限公司股
票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，感谢贵公司对湖北天基生物能源股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核。

湖北天基生物能源股份有限公司（以下简称“天基生物”或“公司”）与长江证券承销保荐有限公司（以下简称“主办券商”、“长江保荐”或“长江承销保荐”）、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”或“中审众环”）、国浩律师（北京）事务所（以下简称“律师”或“国浩律师”）进行了认真讨论，对问询函中所列问题逐项落实并书面说明，并就公司申请文件有关内容进行了必要的修改、补充说明或更新，现回复如下，请予审核。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明如下：

1、如无其他特别说明，本回复使用的简称与《湖北天基生物能源股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》中的释义一致。

2、本回复中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情况，均系四舍五入所致。

3、为便于阅读，本回复不同内容字体如下：

内容 字体

问询函所列问题 黑体（加粗）

问询函所列问题的回复 宋体

回复中涉及对公开转让说明书等申请文件修改、补充说明 楷体（加粗）

或更新的内容

目录

问题 1、关于收入及经营业绩 ...... 3
问题 2、关于公司业务 ...... 93
问题 3、关于历史沿革 ...... 108
问题 4、关于存货及供应商 ......119
问题 5、关于固定资产及在建工程 ...... 156
问题 6、关于偿债能力 ...... 173
问题 7、其他事项 ...... 181
问题 8、其他问题 ...... 215
问题 1、关于收入及经营业绩

根据申报文件，报告期内，公司收入分别为61,243.93万元和80,681.50万元，净利润分别为 3,713.02 万元和 4,299.33 万元；报告期各期，公司毛利率分别为11.25%和 9.57%，存在一定下降；公司主要收入来自境外销售，境外销售收入占比分别为 82.73%和 89.79%；公司前五大客户销售占比分别为 91.52%和91.26%，客户集中度较高；公司产品销售成本中直接材料占比 93%左右，直接人工、制造费用、运费合计占比 7%左右；2023 年公司外购产品销售收入金额为27,432.08 万元；报告期内，公司增值税即征即退金额分别为 3,073.78 万元和2,297.41万元，占当期利润总额比例分别为81.33%和51.33%，对利润影响较高；2023 年 12 月，欧盟立案对原产于中国的生物柴油产品进行反倾销调查，欧盟委员会预计将于立案后 7-8 个月作出初裁，对中国生物柴油出口产生较大影响，目前公司出口订单以工业级混合油为主，生物柴油出口订单受到较大不利影响。
请公司补充披露：（1）按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》相关要
求，披露境外收入有关情况；（2）对公开转让说明书中涉及的盈利（收入、毛利率、净利润）、偿债、营运、现金流量等主要财务指标变动进行量化分析，更加突出变动的业务原因分析、数据分析及对公司整体财务数据的影响，量化分析经营活动现金流量与净利润存在差异的原因及合理性。

请公司说明：（1）列表说明报告期各期前五名客户的成立时间、实际控制人、注册资本、经营规模、合作背景、合作模式、销售产品类别、定价政策、未来合作计划、合同签订周期及续签约定等关键条款设置、持续履约情况；（2）说明境内外不同模式（签收、FOB、CIF 等）对应的收入金额及占比；结合具体业务模式、合同条款约定等，说明境内外各项收入确认的具体原则、时点、依据及其恰当性，收入确认时点是否与合同约定一致，与同行业可比公司是否存在明显差异；（3）结合行业特征以及与主要客户签订的合同类型、期限等说明与前五大客户合作的可持续性；公司客户集中度较高是否符合行业惯例，报告期对主要客户销售产品定价公允性，客户流失对公司经营业绩的影响以及应对策略；（……
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