公告日期：2024-11-20

关于吉林天朗农业装备股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

（上海市广东路 689 号）

二○二四年十一月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2024 年 10 月 18 日出具的《关于吉林天朗农业装备股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉，吉林天朗农业装备股份有限公司（以下简称“吉林天朗”“公司”“本公司”）、 海通证券股份有限公司（以下简称“主办券商”或“海通证券”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“律师”或“中伦律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”或“容诚会计师”）等相关方对问询函所列问题逐项进行了落实，并就公司申请文件有关内容进行了必要的修改、补充说明或更新，现回复如下，请审核。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项说明如下：

1、如无特别说明，本回复所用简称或名词的释义与《吉林天朗农业装备股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》中的释义相同。

2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

3、本回复报告的字体：

《问询函》所列问题 黑体（加粗）

对《问询函》所列问题的回复 宋体

回复中涉及对公开转让说明书等申请文件修 楷体（加粗）
改、补充的内容

目 录

问题 1. 关于收入及经营业绩 ...... 4
问题 2. 关于经销商 ......45
问题 3. 关于固定资产与在建工程 ......63
问题 4. 关于存货和供应商 ......63
问题 5. 关于财务规范性 ......107
问题 6. 关于经营合规性 ......107
问题 7. 关于历史沿革 ......133
问题 8. 关于其他事项 ......148
（1）关于期间费用 ......148
（2）关于预付账款 ......167
（3）关于交易性金融资产 ......175
（4）关于技术独立性 ......175
（5）关于公司治理 ......194
（6）关于其他事项 ......202
其他补充说明 ......223

问题 1. 关于收入及经营业绩

根据申报文件：（1）报告期内，公司的营业收入分别为 35,594.46 万元、
26,968.42 万元和 864.78 万元，持续下滑；（2）报告期内，公司的毛利率分别为
36.90%、32.14%和 17.28%，净利润分别为 8,574.28 万元、4,023.48 万元和 445.83
万元，持续下滑；（3）公司在公开转让说明书重大事项中提示“农机购置补贴政策调整风险”；为激励终端客户采购农机，公司制定了购机贷款补贴政策；（4）报告期内，公司前五大客户变化频繁。

请公司：（1）结合行业景气度、订单数量、产品单价等，详细说明公司收入下降的主要原因，说明公司报告期内收入波动与下游客户行业景气度是否一致、与可比公司经营业绩是否存在显著差异；（2）结合期后业绩及订单签订情况及与去年的同期对比情况，说明业务量是否存在持续下滑的风险，相关不利因素是否扭转，公司的应对措施及有效性；（3）结合行业竞争格局、公司的业务拓展能力、产品技术门槛、公司竞争优势、当前市场对于打捆机更新换代和购买二手农机的需求情况，说明公司业绩的可持续性、稳定性；（4）结合公司玉米收获机的行业整体前景、竞争优势、在手订单情况，说明玉米收获机未来将成为公司重要收入来源的依据；（5）说明公司收入是否存在季节性特征，如有，请按季节补充披露收入构成情况，并说明是否与可比公司存在重大差异及合理性；（6）结合产品的单价、原材料价格波动、单位制造费用等，说明 2023 年在产品实现技术升级的背景下，公司综合毛利率下降的原因及 2024 年 1-3 月公司毛利率大幅下滑的原因；公司的成本结构及主营成本的变化趋势与同行业可比公司是否存在重大差异；公司是否具备将原材料价格传导至客户的能力；（7）说明公司农机购置补贴具体的金额及占比，是否对农机购置补贴政策存在重大依赖；公司对农机购置补贴政策的会计处理是否符合《企业会计准则》的要求；测算农机购置补贴政策调整对公司收入、净利润等经营业绩产生的影响及应对措施有效性；（8）说明公司的购机贷款补贴政策是否针对特定区域的客户适用，与可比公司是否存在重大差异；如终端客户未按照约定偿还贷款，公司与终端客户及信贷机构的具体安排，是……
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