公告日期：2024-12-24

宁波玉健健康科技股份有限公司

与

国金证券股份有限公司

关于宁波玉健健康科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

（地址：成都市青羊区东城根上街 95 号）

《关于宁波玉健健康科技股份有限公司股票公开转让并挂牌
申请文件的审核问询函》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司签发的《关于宁波玉健健康科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。根据问询函的要求，国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“主办券商”）会同宁波玉健健康科技股份有限公司（以下简称“玉健健康”或“公司”）、上海市通力律师事务所、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对问询函中所提问题进行了认真讨论与核查，本着勤勉尽责、诚实守信的原则就问询函所提问题逐条进行了回复，具体内容如下，请贵所予以审核。

除特别说明外，本问询函回复所用释义与《宁波玉健健康科技股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》保持一致。涉及公开转让说明书补充披露或修改的内容已在公开转让说明书中以楷体加粗方式列示。本问询函回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对公开转让说明书的修改与补充 楷体（加粗）

本问询函回复中，部分合计数与各分项数值之和在尾数上可能略有差异，为四舍五入原因造成。

目录

问题 1.关于境外客户......3
问题 2.关于主要供应商及存货......39
问题 3.关于业务合规性......64
问题 4.关于历史沿革......94
问题 5.关于特殊投资条款......111
问题 6.关于经营业绩......122
问题 7.关于应收账款......158
问题 8.关于固定资产及在建工程......166
问题 9.其他事项......178

问题 1.关于境外客户

根据申报材料，加拿大公司 INOVO 报告期各期均为公司第一大客户，销售
占比超 50%；境外销售占比分别为 87.60%、81.79%、82.87%；销售模式主要为向贸易商销售。

请公司按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》关于境外销售的要求进
行补充披露。

请公司说明：（1）主要客户 INOVO 的具体情况，包括实际控制人、成立时
间、经营规模、终端客户情况、公司销售占 INOVO 采购的比例，INOVO 与公司业务合作的合作历史、合同签订周期及续签情况、具体模式、结算方式、定价依据，INOVO 的采购需求变化情况、合同签订周期及续签约定协议等关键条款设置、持续履约情况及预期，进一步说明公司核心竞争优势，公司是否存在被替代的风险；（2）公司报告期内及期后新客户开拓情况，新客户合作稳定性，降低大客户依赖的具体措施；（3）公司 2023 年向 INOVO 收取大额赔偿金的具体情况，包括但不限于赔偿涉及事项、金额、原因、定价依据，是否存在其他利益安排，是否存在持续发生可能性，是否影响公司与 INOVO 的持续稳定合作，是否对公司持续稳定经营存在重大不利影响；（4）报告期各期除第一大客户以外的主要客户的具体情况，包括但不限于名称、金额及占比、客户类型、经营地区、注册资本、实际控制人、成立及开始合作时间、市场地位及经营规模、主要终端客户；公司客户集中度较高的原因及合理性，是否符合行业惯例，是否与同业可比公司保持一致；（5）公司主要向贸易商销售是否符合行业惯例，与同行业公司是否保持一致；公司是否直接发货给终端客户；贸易商是否囤货，如是，主要贸易商客户进销存情况、终端销售情况等，是否存在贸易商压货情形，是否存在通过贸易销售提前确认收入情形；报告期各期公司向生产型客户与贸易商客户的毛利率差异比较情况及原因分析。

请主办券商、律师、会计师按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》关
于境外销售的要求进行补充核查，并发表明确意见。

请主办券商及会计师核查上述事项，说明针对主要客户采取的具体核查方
式、程序、比例、核查结论，说明针对贸易商终端客户采取的具体核查措施及有效性、比例、结论，对公司销售的真实性、完整性、准确性发表明确意见。
【回复】

一、按照《挂牌审核业务规则适用指引第 1 号》关于境外销售的要求进行
补充披露

公司按照《挂牌审核业务规则适用指引……
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