公告日期：2025-02-17

宁波玉健健康科技股份有限公司

与

国金证券股份有限公司

关于宁波玉健健康科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的

第二轮审核问询函的回复

主办券商

（地址：成都市青羊区东城根上街 95 号）

《关于宁波玉健健康科技股份有限公司股票公开转让并挂
牌申请文件的第二轮审核问询函》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司签发的《关于宁波玉健健康科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。根据问询函的要求，国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“主办券商”）会同宁波玉健健康科技股份有限公司（以下简称“玉健健康”或“公司”）、上海市通力律师事务所、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对问询函中所提问题进行了认真讨论与核查，本着勤勉尽责、诚实守信的原则就问询函所提问题逐条进行了回复，具体内容如下，请贵所予以审核。

除特别说明外，本问询函回复所用释义与《宁波玉健健康科技股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》保持一致。涉及公开转让说明书补充披露或修改的内容已在公开转让说明书中以楷体加粗方式列示。本问询函回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对公开转让说明书的修改与补充 楷体（加粗）

本问询函回复中，部分合计数与各分项数值之和在尾数上可能略有差异，为四舍五入原因造成。

问题 1.关于收入真实性

根据申报文件及问询回复，（1）报告期内公司第一大客户为加拿大贸易商INOVO，各期对其销售占比 50%以上，公司亦成为 INOVO 的第一大供应商，
2021 年开始，公司对 INOVO 销售大幅增加；（2）中介机构未能对 INOVO 的终
端客户直接核查；（3）2022 年、2023 年、2024 年 1-5 月，公司贸易收入占比分
别为 13.97%、20.95%、29.39%，占比持续上升。

请公司：（1）说明膳食补充剂产业链上下游总体结构，公司在所属行业（境内外）的市场地位、竞争优势、主要竞争对手，进一步说明公司产品主要向境外单一贸易商大额销售的合理性，是否符合行业惯例、是否符合膳食补充剂产业发展趋势及境内外发展现状；（2）详细说明加拿大贸易商 INOVO 的具体情况，包括但不限于主营业务、主要产品、市场地位及业务规模、销售模式及渠道、下游及终端客户类别、来自公司采购金额占其总采购金额比重、向国内其他同类企业采购情况；（3）按照季度说明报告期各期向 INOVO 销售的金额及占比，说明是否存在异常变动情况，是否存在年底或期末集中向其销售的情况；说明
2024 年 5 月末应收 INOVO 款项大幅增加的原因，是否存在期末突击确认收入
的情况；（4）补充说明 2021 年开始公司向 INOVO 销售大幅增加的原因及合理性；（5）按照细分产品类别分别说明报告期各期不同产品开展贸易业务的金额、占比、上游供应商、下游客户、毛利率，不同主体通过公司开展贸易业务的原因，公司贸易业务收入占比持续上升的合理性；说明贸易业务中公司是否为主要责任人及承担的具体权利义务，采用总额法确认收入是否符合《企业会计准则》规定。

请主办券商及会计师核查上述事项，说明公司及实际控制人资金流水核查情况，说明针对加拿大贸易商 INOVO 及其终端销售采取的具体核查措施及有效性，对公司收入真实性发表明确意见。请主办券商及会计师补充说明对于实际控制人等关键人员的资金流水核查情况，说明是否存在异常，并核查公司是否存在资金体外循环。

【回复】

一、说明膳食补充剂产业链上下游总体结构，公司在所属行业（境内外）的市场地位、竞争优势、主要竞争对手，进一步说明公司产品主要向境外单一贸易商大额销售的合理性，是否符合行业惯例、是否符合膳食补充剂产业发展趋势及境内外发展现状

（一）膳食补充剂产业链上下游总体结构，公司在所属行业（境内外）的市场地位、竞争优势、主要竞争对手

1、膳食补充剂产业链上下游总体结构

（1）膳食补充剂产业链上下游总体情况

膳食补充剂（Vitamin & Dietary Supplements，简称 VDS）是为以维生素、
矿物质、动植物提取物及其它生物活性物质等为主要原料制成，以达到平衡营养、提高机体健康水平的产品。膳食补充剂不以治疗疾病为目的，不能代替正常饮食，并且对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。