公告日期：2024-08-28

关于广东中鹏热能科技股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

地址：深圳市福田区福田街道益田路 5023 号平安金融中心 B 座第 22-25 层
二〇二四年八月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵司审核问询函已收悉，感谢贵公司对广东中鹏热能科技股份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌申请文件的审核。广东中鹏热能科技股份有限公司（以下简称“公司”）、平安证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）项目人员以及上海锦天城（广州）律师事务所、天健会计师事务所（特殊普通合伙）对贵公司提出的问询函进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《广东中鹏热能科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“《公开转让说明书》”）进行修改或补充披露的部分，已按照《关于广东中鹏热能科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。如无特别说明，本回复中的简称或名词与公开转让说明书相同。本回复中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

对审核问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

目录

目录...... 2
1.关于合法规范经营 ...... 3

2. 关于特殊投资条款 ...... 16

3. 关于历史沿革 ...... 27

4. 关于收入及经营业绩 ...... 46

5. 关于应收款项及合同资产 ......112

6. 关于合同负债 ...... 127

7. 关于存货及供应商 ...... 142

8. 关于融资租赁 ...... 170

9. 关于固定资产及在建工程 ...... 181

10.关于偿债能力 ...... 192
11.其他事项...... 205

1.关于合法规范经营

根据申报文件：（1）公司对焊接、砌筑、电缆连接等非核心工序采用劳务外包生产模式，报告期各期劳务外包金额分别为10,174.16万元和10,776.28万元，部分劳务供应商主要为公司提供服务；（2）公司产品主要为工业窑炉及配套设备，生产加工过程涉及起重机、机床、切割机等专业生产设备，有较高的安全
生产要求；子公司中鹏新能 2023 年 3 月因安全生产事故被处以 30 万元罚款。

请公司：（1）结合劳务外包内容，说明报告期内公司劳务供应商是否需要并具备专业资质，公司是否存在违法分包、转包情形及是否构成重大违法行为，对劳务外包环节的质量控制措施及有效性；（2）公司部分劳务供应商主要为公司提供服务的原因及合理性，除此之外公司劳务供应商是否存在成立不久即为公司提供服务、注册资本或参保人数较低、经营状态异常等情形，如是，结合前述劳务供应商与公司的合作背景、采购定价依据及公允性、采购金额与供应商规模的匹配性等，说明是否存在为公司分摊成本、承担费用的情形，是否存在利益输送或其他利益安排；（3）说明子公司中鹏新能安全生产事故发生背景及整改措施落实情况，公司董监高是否因此受到行政处罚及是否构成重大违法行为；公司及子公司是否建立健全的安全生产管理机制并有效执行。

请主办券商、律师核查上述事项，并发表明确意见。请会计师核查上述事项（2），并发表明确意见。

一、结合劳务外包内容，说明报告期内公司劳务供应商是否需要并具备专业资质，公司是否存在违法分包、转包情形及是否构成重大违法行为，对劳务外包环节的质量控制措施及有效性

（一）结合劳务外包内容，说明报告期内公司劳务供应商是否需要并具备专业资质

公司在报告期内存在将部分生产、安装工序进行劳务外包的情形，主要涉及的工作内容为焊接、砌筑、电缆连接等技术附加值较低、可替代性较强的非核心工序。公司的劳务供应商承接上述劳务外包工作内容不需要取得特定的专业资质，公司劳务供应商的营业执照均覆盖相关劳务工作内容，劳务供应商在其工商登记的经营范围内为公司提供劳务外包服务。

员应取得特种作业操作证。公司……
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