公告日期：2024-08-02

关于深圳市达实智控科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函的
回复

地址：福建省福州市湖东路 268 号

2024 年 7 月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司《关于深圳市达实智控科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）的要求，由兴业证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）作为推荐主办券商，会同深圳市达实智控科技股份有限公司（以下简称 “公司”或“达实智控”）、北京国枫律师事务所（以下简称“律师”）及大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对审核问询函进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构出具了核查意见，涉及对《深圳市达实智控科技股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》（以下简称“公开转让说明书”）进行修改或补充披露的部分，已按照审核问询函要求进行相应修改和补充，并已在公开转让说明书中以楷体加粗标明。
说明：

如无特别说明，本审核问询函回复中所使用的简称与公开转让说明书中的简称具有相同含义。

如无特别说明，本审核问询函回复若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

黑体（不加粗） 审核问询函所列问题

楷体（加粗） 对公开转让说明书等申请文件的修改、补充

宋体（不加粗） 对审核问询函所列问题的回复、对《公开转让说明书》的引用

目录

1.关于业务合规性。...... 4
2.关于历史沿革。...... 28
3.关于客户与销售。...... 51
4.关于毛利率与成本核算。...... 107
5.关于在建工程与偿债能力。...... 132
6.关于其他事项。...... 157

1.关于业务合规性。

根据申报文件：（1）公司主要产品是游戏手柄、耳机等游戏外设硬件装备；（2）公司有土地使用权，但无房屋建筑物，厂房等日常经营场所均为租赁使用；（3）子公司惠州市达实智控科技有限公司存在未拿到环评批复即开工建设的违规行为；（4）公司存在劳务派遣员工人数均占比超过 20%以上的情况。

请公司说明：（1）公司业务中是否涉及游戏开发、运营等业务，如有，请说明具体业务内容及对应收入、占比、客户；公司是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权，公司业务资质是否齐备、相关业务是否合法合规性；公司业务是否符合所属行业的监管政策要求；（2）公司 2021 年取得土地使用权，至今无房屋建筑物的原因及合理性，是否披露错误，是否存在未办理权属证书的房产，如有，说明相关房产未办理产权证书的原因、未办理产权证书的房产的明细及用途、是否存在违法违规的情形、是否构成重大违法违规、是否存在权属争议、是否存在遭受行政处罚或房屋被拆除的风险；若公司房屋无法办理产权证书，对公司资产、财务、持续经营所产生的具体影响以及公司采取的应对措施；（3）公司租赁的相关房产未办理产权证书的原因，相关房产的明细及用途，是否为违章建筑，租赁房屋的实际用途与法定用途是否相符，是否存在权属争议，租赁的稳定性，若租赁房屋无法使用是否会对公司构成重大不利影响；（4）子公司惠州市达实智控科技有限公司上述行为是否构成重大违法违规，在建项目环评批复办理进展，是否仍处于开工建设状态；（5）公司及子公司是否存在未按照建设进度办理排污许可证或固定污染源登记即投入使用的情形，如是，投入使用期间的污染物排放情况，是否按规定处理污染物，是否导致严重环境污染，是否可能受到行政处罚，是否构成重大违法行为；（6）公司规范劳务派遣员工比例的具体措施及可行性，是否存在利用劳务外包形式规避劳务派遣的情形，报告期内公司劳务派遣员工的比例、岗位性质、薪酬待遇是否符合法律法规的规定；（7）公司解决未来潜在同业竞争的具体安排及可行性。

请主办券商及律师核查上述事项，并发表明确意见。

【公司回复】

一、公司业务中是否涉及游戏开发、运营等业务，如有，请说明具体业务内
容及对应收入、占比、客户；公司是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权，公司业务资质是否齐备、相关业务是否合法合规性；公司业务是否符合所属行业的监管政策要求；

（一）公司业务中是否涉及游戏开发、运营等业务，如有，请说明具体业务内容及对应收入、占比、客户

达实智控主营业务为消费电子相关的……
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