公告日期：2024-09-04

关于常州智汇新材科技股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件

第二轮审核问询函的回复

主办券商

地址：江西省南昌市新建区子实路 1589 号

二〇二四年九月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司:

贵公司于 2024 年 8 月 20 日出具的《关于常州智汇新材科技股
份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“审核问询函”）已收悉。感谢贵公司对国盛证券有限责任公司（以下简称“国盛证券”或“主办券商”）推荐的常州智汇新材科技股份有限公司（以下简称“智汇新材”、“拟挂牌公司”或“公司”）股票公开转让并挂牌申请文件的审查。国盛证券已会同拟挂牌公司、公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对审核问询函提出的问题进行了认真讨论、充分沟通，并对审核问询函中所有提到的问题逐项落实并进行书面说明，涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。

涉及对《常州智汇新材科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“《公开转让说明书》”）和《主办券商关于股票公开转让并挂牌的推荐报告》（以下简称“《推荐报告》”）等申报文件进行修改或补充披露的部分，已按照审核问询函的要求对《公开转让说明书》和《推荐报告》等申报文件进行了修改，并已在《公开转让说明书》和《推荐报告》等申报文件中以楷体加粗标明。
为方便阅读，本回复采用以下字体：

审核问询函所列问题 黑体

对审核问询函所列问题的回复 仿宋

对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露 楷体（加粗）

本审核问询函回复说明中的简称如未特殊说明，与《公开转让说明书》中的简称具有相同含义。本审核问询函回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

目录

1.关于主要客户与销售情况 ...... 4
2.关于员工代预缴电费事项 ...... 14

1. 关于主要客户与销售情况

根据前次问询回复：（1）报告期内，公司前五大客户中，江苏振江新能源装备股份有限公司、浙江纳特汽车标准件有限公司与公司合作历史较短；2023 年，浙江三林五金制品有限公司退出公司前五大客户。（2）报告期内，公司营业收入增长比例为 38.03%，销售人员为4 人，销售费用率分别为 1.23%与 1.46%,销售人员数量和销售费用率低于同行业可比公司平均水平。

请公司说明：（1）江苏振江新能源装备股份有限公司、浙江纳特汽车标准件有限公司成为前五大客户的合理性，未来持续合作的稳定性；（2）2023 年公司与浙江三林五金制品有限公司的交易情况，浙江三林五金制品有限公司退出公司前五大客户的的原因及合理性，对收入持续性的影响；（3）公司销售人员数量较少、销售费用率较低的原因，销售人员人均覆盖客户数量的情况及合理性，与收入增长的匹配性，销售实现的真实性。

请主办券商、会计师核查上述事项并发表明确意见。

【公司回复】

（一）江苏振江新能源装备股份有限公司、浙江纳特汽车标准件有限公司成为前五大客户的合理性，未来持续合作的稳定性

1、江苏振江新能源装备股份有限公司成为前五大客户的合理性
江苏振江新能源装备股份有限公司和浙江三林五金制品有限公司的主要终端客户均为美国光伏板块的某同一客户，智汇新材为该终端客户经审核的合格二级供应商。前期浙江三林五金制品有限公司为该终端客户的一级供应商，自智汇新材成立以来，各年度对其的销售

占比均位列前列，其中 2019 年度、2020 年度和 2021 年度分别为公
司第三大客户、第一大客户和第一大客户。终端客户由于业务量的增加，开始增加供应商，江苏振江新能源装备股份有限公司下属孙公司苏州施必牢精密紧固件有限公司成为其一级供应商之一。由于江苏振江新能源装备股份有限公司为沪主板上市公司，且已与终端客户建立战略合作关系，终端客户给予其的订单量也不断提升，间接导致公司在江苏振江新能源装备股份有限公司的涂覆业务板块逐渐超越浙江三林五金制品有限公司并成为公司的前五大客户。

综上，受终端客户供应商调整的影响，随着江苏振江新能源装备股份有限公司与终端客户开展战略合作，其逐步超越同一前端终端客户的供应商浙江三林五金制品有限公司，成为公司前五大客户具有商业合理性。

2、浙江纳特汽车标准件有限公司成为前五大客户的合理性

浙江纳特汽车标准件有限公司的终端客户为国外某知名新能源汽车公司，随着该终端客……
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